Учет процентов и комиссии по кредитной линии в 1С

1. Добрый день!

   Расходы на услуги банка учитывайте по счету 76, проценты по кредиту по счету 91, сам кредит по счету 67.

   Овердрафт в 1С 8.3 Бухгалтерия — проводки в бухучете

   Учет процентов по кредитам и займам
   .

2. Оксана, добрый вечер. Т.е. плату и комиссию за пользование кредитной линии мы учитываем на 91 счете в корреспонденции с 76, как обычные расходы банка? 67 счет не затрагивается?

   А то, что банку перечисляем аванс по процентам в сумме, больше чем начислено, его сначала учитываем на 76? и как схлопнуть 76 и 67 счет — корректировкой долга или ручной операцией?

3. Да, учитывать комиссию за пользование кредитной линии на 91 счете в корреспонденции с 76, как обычные расходы банка.
   Счет 67 использовать для отражения самого кредита и процентов по кредиту.
   Т.е. перечислили аванс по % — Д 67 К 51, затем в конце месяца начислили проценты документом Операции, введенные вручную — Д 91 К 67.

   Я понимаю, что аванс по платежам в итоге у вас должен закрыться последним начислением, сальдо не будет.

4. Нет аванс как раз перечисляем больше, чем начисление. Соответственно, появляется отрицательное сальдо на 67 счете.

5. Но сумма аванса (все авансовые платежи) в итоге же не будет больше, чем все начисления?

6. Не будет, просто на конец отчетного периода (30.06.23) будет отрицательная сумма по 67 счету.
   И еще один момент — мы перечисляем одной суммой проценты за кредит и проценты и плату ха использование кредитной линии. Как в этом случае развести по разным счетам оплату (на 67 и 76 счета)?

7. Как вариант, чтобы не было отрицательно сальдо по 67.
   Дополнительно оформить проводку Д 76 К 67 — сумму на разницу между оплаченным и начисленным авансом.
   Далее эту сумму перевести на счет 67 и закрыть на счет 91.
   Схлопнуть можете просто документом Операции, введенные вручную.

   Оплату по разным счетам отражаете, как в скрине — разбиваете платеж на два.

   

   png 1-19

   

   png 2-8

   

   png 3-4

8. Оксана, добрый вечер.
   А разве такое заполнение верно?. Мы же вид операции должны выбирать — Возврат кредита банку, вид платежа — уплата процентов и статья расходов — выплата процентов по кредитам и займам/расходы на услуги банка, а у вас прочие расходы с контрагентами и статья — прочее

9. Да, вы правы.
   Возврат оформляете с видом операции Возврат кредита банку. Статью расходов указываете как в материале выше.

   1

Комментарии закрыты.