УСН доходы-расходы, Комплектация малоценного ОС, не попадают в КУДИР расходы при списании в 1С

Вопрос задал Диана Ф. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Добрый день.
Приобретаем компьютер, стоимость 80 тыс. Он состоит из множества частей.
Подскажите пожалуйста, как мне его сначала скомплектовать, при этом учесть как малоценное ОС?

Через «Комплектацию» расходы в НУ УСН не попадают.
По БУ сделала по вашим рекомендациям, поступление всех комплектующих на 08.04, затем «комплектация» на 10.21 и передача в эксплуатацию. Но ни на одном из этих этапов нет расходов НУ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Приложение № 1
    USN-D-R-Sborka-MOS-iz-komplektuyushhih.docx

    Добрый день!

    По такому алгоритму отражали?
    Сборка (комплектация) несущественного основного средства (МОС) в 1С

    У вас по материалам в настройках учетной политики стоит дополнительная галочка «Передача материалов в производство»? Тогда расходы попадут в КУДИР после передачи сотруднику, до этого материалы еще должны быть оплачены.
    Во вложении пример с отражением в программе, посмотрите, пожалуйста.

    Если будет не получаться, тогда также в файле приложите скрины, как у себя операции оформляете, будем смотреть, что не так.

  2. Делала по алгоритму, что вы направили. По материалам в настройках учетной политики где ставится дополнительная галочка «Передача материалов в производство»?

  3. Главное — Налоги и отчеты — УСН — Порядок признания расходов.
    Если по материалам третий флаг не установлен, расходы должны приниматься при поступлении и оплате материалов, смотря какое событие позже по времени. Если установлен — в момент списания, передачи в производство/сотрудникам.

  4. Третий флаг не установлен. При УСН же в материальные расходы принимаются при поступлении и оплате материалов. Момент расхода (ввода в эксплуатацию) не обязателен

  5. Да, тогда расходы должны по поступлению или оплате попасть.
    Я специально дополнительно добавила скрины с движениями по регистрам УСН в документах, нужно смотреть, что где «зависло», какого события не хватает.

    Можно воспользоваться универсальным отчетом, готовые настройки можно скачать здесь:
    Как проверить расходы по услугам при УСН в 1С

  6. Если приобретено малоценное оборудование без комплектации, то в расходы оно попадает при поступлении (оплата была ранее).
    А вот в случае комплектации без галочки «в момент списания, передачи в производство/сотрудникам», для НУ эти расходы вообще попадут? Или если не ставить галочку придется вручную делать записи КУДИР?

  7. Если галочка «Передача материалов в производство» не установлена — расходы по материалам принимаются после поступления и оплаты.
    Предоплата, Приобретение МОС сразу на 10.21, в КУДИР попадает по поступлению (наоборот, если постоплата).

    Если галочка «Передача материалов в производство» установлена и есть комплектация — расходы по материалам принимаются после списания, передачи в производство/сотрудникам.
    Предоплата, Поступление материалов Дт10,08,41.., Комплектация номенклатуры Дт10.21, Расход материалов — Дт26 Кт10.21, после этого отразится в КУДИР.

  8. А если галочка не установлена и поступление изначально на 08.04, затем комплектация 10.21, вносить вручную записи в КУДИР?
    Не вижу смысла ставить галочку, если у нас УСН.

  9. По общему правилу расходы на сырье и материалы учитываются на дату оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Да, можно не устанавливать, это дополнительный контроль по расходам, кому требуется, поэтому первые две галочки неактивны, эти условия в обязательном порядке должны выполняться, третья — на усмотрение организации.

    В таком случае в КУДИР должно попасть или по предоплате, или по поступлению, смотря что раньше. Далее комплектация и передача сотрудникам происходят движения в регистре Расходы УСН для контроля за остатками (принято, оплачено, списано).
  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.