Войти в кабинетДобрый день.
Мы являемся малым предприятием,система налогообложения ОСНО.Регулярно приобретаем неискл.право пользования товарным знаком КАМАЗ у ПАО «КАМАЗ».Платим всю сумму сразу (авансом) за весь период (3-5лет). Правообладатель затем ежеквартально выставляет с/ф на лицензию и я ежеквартально списываю сумму в расходы БУ/НУ и принимаю НДС к вычету.
Я не отразила в 2021г стоимость Лицензии в БУ на забалансовом счете как НМА (и не стала отражать ее через 97.21)
Вопрос: могу ли я в 2022г учесть Лицензию на забалансовом счете, во избежание претензий аудиторов ? ( у нас меняется собственник и новый проводит внутренний аудит по нашей компании).
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Желательно отразить стоимость неисключительного права на забалансовом счете в периоде его получения, т.е. в 2021 году, тогда вы не нарушите п.39 ПБУ 14/2007.
Но нарушение аудитор думаю заметит, в связи с не отражением разового платежа на сч.97. (фиксированный разовый платеж, отражается в бухгалтерском учете пользователя (лицензиата) как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение срока действия договора, п.39 ПБУ 14/2007).
Сделайте копию базы: Как сделать копию базы 1С 8.3
На копии отработайте отражение НМА, полученный в пользование, на забалансовом счете.
Программа при закрытии месяца потребует перепроведение документов, процедуру можно пропустить, указав Перепроведение не требуется.
Проверьте все отчеты, что ничего не сбилось.
Если ранее не учитывали НМА на забалансовом счете, то счет создайте сами, по примеру, как в статье:
Учет прав на программные продукты в 1С
В статье указан счет 012, но сейчас он занят, разработчики использовали этот счет для возвратной тары, поэтому можно создать любой свободный номер, и прописать это надо в учетной политике.
Спасибо за ответ.
На 97.21 не поставлю конечно никак уже,хотя в расходы у меня все равно все списывается постепенно (ежеквартально,на основании предоставленных с/ф).
Желаю вам, чтобы аудит прошел гладко!
Большое спасибо