У вас на сайте много статей про учет НДС налогового агента, но все они с примерами, где покупатель-резидент платит авансом. Один пример с постоплатой, но там платежи в рублях. Огромная просьба: сделать развернутую статью со скринами из 1С и проводками ситуации, когда услуги в валюте приобретаются в этом месяце, а оплата по условиям договора происходит в следующем.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Налоговый агент составляет счет-фактуру при исчислении налога. При приобретении услуг у иностранцев налог исчисляется и уплачивается или при предоплате (в полном объеме или частично), или при оплате оказанных услуг. У вас счет-фактура должен быть выписан не позднее 5 календарных дней, со дня постоплаты (Письмо ФНС РФ от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Материал по теме: Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца) .