Добрый день.
Учет ведем в 1С КОРП. Ведем учет аренды по ФСБУ 25 как арендаторы. Мы арендуем транспортные средства в количестве 500шт. Арендная плата начисляется исходя из количества транспортных средств полученных в аренду, т.е машино-сутки. УПД получаем сводную по всем предметам аренды одной суммой и строчкой с формулировкой «арендная плата за месяц по договору». Согласно условиям договора, «Арендатор освобождается от начисления арендной платы на время ремонта». В связи с этим, планируемые суммы по графику платежей не соответствуют реальным начислениям ежемесячно.
Размер аренды за месяц считается по формуле: кол-во предметов аренды*кол-во дней*ставку в день.
В графике планировали, что все предметы аренды работают без ремонта все календарные дни из расчета 100р/день
Сумма по графику за месяц и сумма по факту за месяц существенно отличаются
Вопрос:
Каким образом отражать разницу между планируемыми и фактическими платежами в рамках учета ФСБУ 25?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, следующее:
По договору есть какая-то фиксированная часть арендной платы? Если ТС будет в ремонте весь месяц, вы по нему ничего платить не будете?
По договору аренды предоставлены 500 определенных ТС, они не заменяются, не предполагается досрочное выбытие отдельных единиц?
Определен срок аренды ТС? Если срок определен, укажите какой.
Желательно сразу приложить скрин договора.
Условия у вас не стандартные, давайте дополнительно сверимся с чек-листом, все ли критерии выполняются для применения ФСБУ 25:
Чек-лист по применению ФСБУ 25
Условия применения ФСБУ 25
.
Если ТС будет в ремонте весь месяц, вы по нему ничего платить не будете?
Да, ничего не будем платить.
По договору есть какая-то фиксированная часть арендной платы?
Фикса нет. Только расчет= кол-во дней в работе за месяц*кол-во ТС*Ставку в день 1-го средства.
По договору аренды предоставлены 500 определенных ТС, они не заменяются, не предполагается досрочное выбытие отдельных единиц?
К сожалению, в договоре о замене речь не идет.
Определен срок аренды ТС? Если срок определен, укажите какой.
Срок аренды до 2026 года
Желательно сразу приложить скрин договора.
К сожалению, не смогу(
Благодарю за уточнение.
В программе такой вариант учета не автоматизирован. Не предусмотрена корректировка прошлых арендный платежей, предполагается только изменение платежей будущих периодов.
Предлагаю рассмотреть следующие варианты.
Вариант 1. Ежемесячно вносить изменения в график платежей документом Изменение условий аренды за текущий месяц. При этом данный документ в программе нужно создавать не текущим, а предыдущим месяцем.
Вариант 2. Ежемесячно корректировать ППА и ОА на разницу между плановыми и фактическими данными вручную документом Операция.
• Дт 76.07.1 Кт 01.03 — уменьшение стоимости ППА;
• Дт 76.07.1 Кт 01.К — уменьшение суммы будущих арендных платежей в НУ;
• Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 — уменьшение арендных обязательства в сумме НДС.
Дополнительно потребуется вносить изменения в регистры (см. документ Изменение условий аренды):
— Данные предметов аренды,
— Параметры амортизации ОС (БУ),
— Графики процентных расходов,
— Расчет аренды.
Вариант 3. На разницу между плановыми и фактическими начислениями за прошлый период уменьшать будущие арендные платежи документом Изменение условий аренды, чтобы скорректировать итоговые суммы ППА и ОА.
Вы можете написать свое пожелание по автоматизации в тех. поддержку 1С на v8@1c.ru. Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, возможно, в программе сделают доработки.
Благодарю за ответ)
Воспользовались 3 вариантом.
Уменьшили платеж в графике на разницу между суммой платежей в эту дату по графику и фактическими (по счет-фактуре) за весь год. ППА пересчитали.
Рада, что выбрали для себя подходящий вариант из предложенных. Спасибо за обратную связь.