Войти в кабинетДобрый день!
Вопрос:
Как отразить перевод ОС в долгосрочные активы к продаже в налоговом учете, если на сч.01 у ОС еще не закончился СПИ.
В бухгалтерском учете переводим на отдельный субсчет 41.05 по остаточной стоимости и прекращаем начислять амортизацию. Правильно?
Кроме того есть временные разницы, т.к. была начислена амортизационная премия. Что делать с временными разницами при переводе?
Создала документы, как рекомендавано в вашей базе: подготовка к передаче, изменила параметры амортизации, при закрытии месяца появились «контрольки».
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Здравствуйте!
По такому алгоритму отражали уточните, пожалуйста,
Долгосрочные активы к продаже
Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
С 2020 должно быть — балансовым методом.
Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
Здравствуйте!
Мария, да делали все как в ссылке «Долгосрочные активы к продаже», в учетной политике выбран «балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц»
Добрый день!
Перевод долгосрочного актива в бухгалтерском учете на отдельный субсчет счета 41 с прекращением амортизации — это верное отражение.
При выборе метода «Балансовый с отражение постоянных и временных разниц» должно соблюдаться соотношение БУ= НУ+ВР+ПР. Так как перевод актива учитывается только в бухгалтерском учете, то в момент перевода должна сформироваться разница. В материале приведены примеры с использованием балансового метода. Попробуйте проанализировать ОСВ с включенными показателями БУ, НУ, ВР, ПР, Контроль и при необходимости отразить разницы.