Туристические услуги физическому лицу

Вопрос задал Лариса Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.62/10)

Здравствуйте, уважаемые эксперты. Помогите, пожалуйста, провести в 1С следующую операцию.
У нас ООО на ОСНО, мы оказываем услуги физическому лицу по договору:
1. Бронирование отеля на Мальдивах.
2. Страхование туристов на период поездки.
Турист оплачивает нам услуги по счету (прилагается).
Далее мы отправляем деньги нашему партнеру на Мальдивы по инвойсу (прилагается), с которым у нас агентский договор, и за это удерживаем агентское вознаграждение в сумме 100 долларов. Кроме этого, с помощью бизнес-карты организации, мы оплачиваем услуги страхования и получаем чек+электронный страховой полис, который передаем туристам. Спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Приложение  turuslugi.pdf

    Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом – моделировала ситуацию в тестовой базе. Типового механизма, как отражать такие расчеты, в 1С нет. Предлагаю рассмотреть следующий вариант (см. вложение).

    1. Так как услуга, стоимость которой выражена в валюте, оплачивается в рублях, придется завести два договора (на каждую валюту). Вид договора — С комитентом (принципалом) на продажу.
    Справочник Договоры

    2. Оплата бронирования отеля физ.лицом: Дт 51 (50.01) Кт 62.02. Документ Поступление на расчетный счет, вид операции Оплата от покупателя (либо документ Поступление наличных при оплате в кассу).
    Плательщик – физ.лицо, Договор – С покупателем

    3. Отражен факт оказания услуги туристу по бронированию отеля, зачтен ранее полученный аванс:
    Дт 62.02 Кт 62.01
    Дт 62.01 Кт 76.09
    Документ Реализация (акт, накладная), вид операции Товары, услуги, комиссия.
    В шапке документа в поле Контрагент – Физ.лицо, Договор – С покупателем.
    Вкладка Агентские услуги, в табличной части: контрагент – принципал (иностранная организация), договор – С комитентом (принципалом) на продажу (в рублях).
    Вы не являетесь налоговым агентом по НДС, так как (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ):
    — приобретаются услуги у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика;
    — место фактического оказания услуг не РФ.
    Подробнее: Определение места реализации услуг иностранцами
    Дополнительный материал по документальному оформлению и дате принятия к учету здесь: ВЭД, импорт услуг

    4. Отражено агентское вознаграждение, начислен НДС:
    Дт76.29 Кт 62.21
    Дт62.21 Кт 90.01.1
    Дт 90.03 Кт 68.02
    Документ Отчет комитенту, вид Отчет о продажах. Договор – в долларах.
    Агент – российская организация, место реализации услуги посредника – РФ. Следовательно, полученное агентское вознаграждение подлежит обложению НДС (п. 1 ст. 156 НК РФ).
    Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
    Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником

    5. Покупка валюты для перечисления иностранцу-принципалу
    Приобретение валюты через банк

    6.Перечисление оплаты принципалу: Дт 76.29 Кт 52. Документ Списание с расчетного счета.

    7. Корректировка задолженности: Дт 76.09 Кт 76.29. Документ Операция, введенная вручную.
    Проверьте по ОСВ с максимальной аналитикой и Анализу субконто, чтобы счета корректно закрылись.

    В части страхования туристов на период поездки работаете также по агентскому договору? Материал по отражению услуг агентом можно посмотреть здесь:
    Учет услуг по страхованию туристов
    Агентский договор на оказание услуг (позиция агента) .

  2. Оксана, спасибо за подробный ответ, очень приятно работать с такими профессионалами.

  3. Лариса, я очень рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты