Здравствуйте, уважаемые эксперты. Помогите, пожалуйста, провести в 1С следующую операцию.
У нас ООО на ОСНО, мы оказываем услуги физическому лицу по договору:
1. Бронирование отеля на Мальдивах.
2. Страхование туристов на период поездки.
Турист оплачивает нам услуги по счету (прилагается).
Далее мы отправляем деньги нашему партнеру на Мальдивы по инвойсу (прилагается), с которым у нас агентский договор, и за это удерживаем агентское вознаграждение в сумме 100 долларов. Кроме этого, с помощью бизнес-карты организации, мы оплачиваем услуги страхования и получаем чек+электронный страховой полис, который передаем туристам. Спасибо!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение turuslugi.pdf
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом – моделировала ситуацию в тестовой базе. Типового механизма, как отражать такие расчеты, в 1С нет. Предлагаю рассмотреть следующий вариант (см. вложение).
1. Так как услуга, стоимость которой выражена в валюте, оплачивается в рублях, придется завести два договора (на каждую валюту). Вид договора — С комитентом (принципалом) на продажу.
Справочник Договоры
2. Оплата бронирования отеля физ.лицом: Дт 51 (50.01) Кт 62.02. Документ Поступление на расчетный счет, вид операции Оплата от покупателя (либо документ Поступление наличных при оплате в кассу).
Плательщик – физ.лицо, Договор – С покупателем
3. Отражен факт оказания услуги туристу по бронированию отеля, зачтен ранее полученный аванс:
Дт 62.02 Кт 62.01
Дт 62.01 Кт 76.09
Документ Реализация (акт, накладная), вид операции Товары, услуги, комиссия.
В шапке документа в поле Контрагент – Физ.лицо, Договор – С покупателем.
Вкладка Агентские услуги, в табличной части: контрагент – принципал (иностранная организация), договор – С комитентом (принципалом) на продажу (в рублях).
Вы не являетесь налоговым агентом по НДС, так как (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ):
— приобретаются услуги у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика;
— место фактического оказания услуг не РФ.
Подробнее: Определение места реализации услуг иностранцами
Дополнительный материал по документальному оформлению и дате принятия к учету здесь: ВЭД, импорт услуг
4. Отражено агентское вознаграждение, начислен НДС:
Дт76.29 Кт 62.21
Дт62.21 Кт 90.01.1
Дт 90.03 Кт 68.02
Документ Отчет комитенту, вид Отчет о продажах. Договор – в долларах.
Агент – российская организация, место реализации услуги посредника – РФ. Следовательно, полученное агентское вознаграждение подлежит обложению НДС (п. 1 ст. 156 НК РФ).
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
5. Покупка валюты для перечисления иностранцу-принципалу
Приобретение валюты через банк
6.Перечисление оплаты принципалу: Дт 76.29 Кт 52. Документ Списание с расчетного счета.
7. Корректировка задолженности: Дт 76.09 Кт 76.29. Документ Операция, введенная вручную.
Проверьте по ОСВ с максимальной аналитикой и Анализу субконто, чтобы счета корректно закрылись.
В части страхования туристов на период поездки работаете также по агентскому договору? Материал по отражению услуг агентом можно посмотреть здесь:
Учет услуг по страхованию туристов
Агентский договор на оказание услуг (позиция агента) .
Оксана, спасибо за подробный ответ, очень приятно работать с такими профессионалами.
Лариса, я очень рада, если смогла помочь!