Требование из ИФНС по декларации по НДС (код ошибки «2»)

Вопрос задал Оксана М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.42). ОСНО

Здравствуйте. От налоговой поступило требование по декларации по НДС с кодом ошибки «2» — несоответствие данных об операции между Разделом 8 и Разделом 9.
Ранее в 1 кв. 2022 г. НДС был исчислен с аванса и уплачен. В 3 кв. 2023 г. данный НДС был принят к вычету с аванса полученного. Подскажите, пожалуйста, где искать ошибку? Прилагаю требование

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте, Оксана!

    Уточните, пожалуйста, когда была реализация, в 3 кв. 2023 г. или ранее.

    Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:

    • отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
    • возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).

    Сумма реализации у вас была на всю сумму аванса, если меньше, вычет на весь НДС с суммы аванса, заявлять нельзя.

    Так же, обратите внимание, вычет по авансу вы можете заявить только в том квартале, в котором произошла реализация  (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК), позже вычет заявить вы уже не вправе, придётся сдавать уточнённую декларацию по НДС за период реализации, в которой вы можете отразить вычет.

    Материал по теме:

    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С .

  2. Реализация была в 3 кв. 2023 г. Может дело в том, что аванс был на сумму 1 011 660,00, а реализация на 1 151 296,00. Но в счет-фактуре выданном на реализацию указаны ссылки на две оплаты от покупателя на сумму 1 011 660,00 и на 139 636,00, итого 1 151 296,00. Прилагаю скрин из книги продаж за 3кв. Может быть это написать в пояснении?

    1

  3. Оксана, если суммы 1 011 660,00 и 139 636,00, итого 1 151 296,00, обе были авансовыми и оплаченными, договор один, а при реализации заявляете вычет, тогда всё верно. Напишите пояснение в свободной форме об этом.

  4. Да, так и было. Спасибо, что помогли разобраться!

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты