Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.42). ОСНО
Здравствуйте. От налоговой поступило требование по декларации по НДС с кодом ошибки «2» — несоответствие данных об операции между Разделом 8 и Разделом 9.
Ранее в 1 кв. 2022 г. НДС был исчислен с аванса и уплачен. В 3 кв. 2023 г. данный НДС был принят к вычету с аванса полученного. Подскажите, пожалуйста, где искать ошибку? Прилагаю требование
Здравствуйте, Оксана!
Уточните, пожалуйста, когда была реализация, в 3 кв. 2023 г. или ранее.
Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:
Сумма реализации у вас была на всю сумму аванса, если меньше, вычет на весь НДС с суммы аванса, заявлять нельзя.
Так же, обратите внимание, вычет по авансу вы можете заявить только в том квартале, в котором произошла реализация (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК), позже вычет заявить вы уже не вправе, придётся сдавать уточнённую декларацию по НДС за период реализации, в которой вы можете отразить вычет.
Материал по теме:
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С .
Реализация была в 3 кв. 2023 г. Может дело в том, что аванс был на сумму 1 011 660,00, а реализация на 1 151 296,00. Но в счет-фактуре выданном на реализацию указаны ссылки на две оплаты от покупателя на сумму 1 011 660,00 и на 139 636,00, итого 1 151 296,00. Прилагаю скрин из книги продаж за 3кв. Может быть это написать в пояснении?
Оксана, если суммы 1 011 660,00 и 139 636,00, итого 1 151 296,00, обе были авансовыми и оплаченными, договор один, а при реализации заявляете вычет, тогда всё верно. Напишите пояснение в свободной форме об этом.
Да, так и было. Спасибо, что помогли разобраться!