Транспортный налог при УСН

Вопрос задал Алла Л. (Саратов)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.79/10)

Здравствуйте! Организация на УСН Д-Р, есть транспортный налог. Во время сверки с ИФНС обнаружили переплату по нему за 2022 г. На 01.12.22 сделали проводки 68.07 / 91.01 прочие внереал. дох на сумму переплаты. Или эту проводку вообще не надо делать? В какой момент должны принять в расходы? БП 3.0.130.22.

По данным ФНС переплата, в учёте нет этого.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, в течение года уплачивали авансовые платежи по транспортному налогу?

    Если уплачивали, в сверке с налоговой эти платежи будут числиться, как переплата, хотя по факту её нет.

    То, что у вас в программе нет переплаты указывает именно на наличие авансовых платежей.

    Проводку 68.07 / 91.01 прочие внереализационные дохоходы на сумму переплаты, делать не нужно.

    На 01.01.2023 г. нужно перенести остатки при помощи Помощника перехода на ЕНС
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Как рассчитать транспортный налог за 2022 г. смотрите, пожалуйста, в материале
    Расчет транспортного налога за 2022 в 1С (28.02.2023) .

  2. Здравствуйте! В течение года платежи делали

    1. Тогда, это не переплата, это авансовые платежи.

Комментарии закрыты.