Добрый день!
ИП на ОСНО заключил договор с транспортной компанией на перевозку груза. По итогам ТК предоставила нам УПД на транспортные услуги с НДС и отчет на премию экспедитора (за страхование груза) без НДС.
С УПД всё понятно, а как отразить данную премию?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что в УПД от ТК уже учтена сумма расходов на премию экспедитора?
Нет, не включена сумма премии. (во вложении). Она отдельно идёт. Оплатили мы с учетом этой премии.
Посмотрите, пожалуйста, материал Экспедитор выставляет оплату за страхование груза, какие подтверждающие документы он обязан предоставить заказчику перевозки?
Считаю, что в вашем случае экспедитор предоставил подтверждающий документ о страховании груза, а ТК предоставил отчет вам для подтверждения данного факта. Отражать в вашем учете 1С отчет не нужно.
Спасибо за уточнение.
Уточните, как у вас составлены договор с ТК:
— аналогично договору оказания услуг. В этом случае при привлечении третьих лиц транспортная компания выступает подрядчиком, который привлекает для выполнения работ субподрядчика. В этом случае цена договора прописан единой суммой.
В данном случае налоговая база по НДС — стоимость всех услуг, оказанных клиенту. Счет-фактура транспортной компанией оформляется в обычном порядке.
— аналогично посредническому договору в этом случае цена договора определяется в виде вознаграждения, расходы на перевозку экспедитору возмещаются отдельно. В данном случае транспортная компания оформляет два счет-фактуры Письмах Минфина России от 26 августа 2015 г. N 03-07-11/49125, от 15 апреля 2015 г. N 03-07-09/21339):
— на сумму вознаграждения экспедитора;
— на стоимость услуг по перевозке, аналогично для агентов, комиссионеров.