Товарный займ

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. Подскажите, где можно прочитать информацию по товарному займу. Организация на ндс в 2018 взяла займ у физ лица без ндс материал, в 2019 году отдает. Как ведется учет в 1 С Бухгалтерия предприятия ред 3.0. Какие есть подводные камни в учете ндс и прибыли при таком займе, как это отобразить в программе

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Татьяна! Типовых операций для учет товарного займа в программе нет. Ситуацию нужно моделировать, это займет некоторое время. Уточните несколько моментов:
    Есть ли проценты по займу?
    Отдаете займ тоже материалами?
    По какой цене получены материалы и по какой куплены те, которые отдаете?

  2. Процентов по займу нет. Отдаем займ тем же материалом. Цена полученного материала была ниже, чем сейчас купленного и возвращенного. По товарному займу нам передали товар без ндс, мы будем возвращать, выделяя НДС. Каким образом это повлияет на отчеты, как и где это отобразить. Спасибо

  3. НДС
    При возврате товаров заимодавцу организация исчисляет НДС на основании пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, поскольку при такой передаче происходит переход права собственности на товары от заемщика к заимодавцу.
    Налог на прибыль
    Превышение стоимости товаров, приобретенных для возврата заимодавцу, над стоимостью товаров, указанной в договоре займа, не учитывается в составе расходов (п. 12 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.02.2007 N 03-03-06/1/82, а также Письмо N 03-03-06/1/83).
    Как я говорила, готового алгоритма нет. Смоделировала ситуацию так, у меня счета закрылись.
    При получении товарного займа, документ Поступление:
    Дт 10(41) Кт 66 – получены материалы по товарному кредиту
    Счет расчетов и авансов установить 66
    При возврате займа, Операция, введенная вручную:
    Дт 66 Кт 10(41) – возвращены материалы по товарному кредиту
    Документ Начисление НДС (основанием указать Операцию, вкладку Товары и услуги заполнить вручную, выставить с/ф, код 26):
    Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов
    Операция, введенная вручную:
    Дт 91.02 Кт 66 – списана разница в стоимости материалов
    Статья расходов Прочие расходы и расходы, не учитываемая в НУ

  4. Просьба не закрывать тему. Еще разбираюсь и есть вопросы.
    Вопрос:
    Документ-Отражение начисления НДС: надо поставить галочку в формировать проводки-ручной корректировкой правлю- Д 66 . Правильно поняла?

  5. Да, верно

  6. Елена, очень мне помогли. Все поняла, провела, сошлось! Спасибо большое за оперативную помощь. Можете закрывать тему

  7. Рада, что смогла помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС, принятого к вычету по счету-фактуре полученному от поставщика на аванс в 1С Мы получили топливо с НДС, списали НДС на прочие расходы, в книгу покупок УПД и НДС не попали. Как быть…
  2. Корректировка поступления при раздельном учете НДС в 1С Здравствуйте. В 4 квартале подали уточненную декларацию за 1 квартал в связи с изменением выручки и, соответственно, суммы НДС. Как…
  3. Исправление реализации при раздельном учете НДС Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку при раздельном учете НДС, чтобы правильно сформировалась корректировочная декларация по НДС. За прошедший…
  4. УСН, как сделать перенос НДС на ЕНС в 1С ООО на УСН (доходы-расходы) сдает НДС, так заключены договора с НДС, за 4 квартал сдаем НДС. Как сделать начисление НДС…

Статьи по этой теме

  1. Нужно ли упрощенцу с НДС 5% при реализации услуг выставлять счет-фактуры иностранным покупателям? Добрый день! Мы на УСН, 5% НДС с 2026г., нужно ли выставлять счет-фактуру покупателям наших услуг, если они зарегистрированы в…
  2. Как автоматически заполнить раздел 7 декларации по НДС, если есть медицинские услуги не облагаемые НДС и облагаемые НДС операции в 1С? Есть необлагаемые НДС операции — медицинские услуги и облагаемые НДС: сдача в аренду, посредничество, безвозмездная реализация (подарки контрагентам и сотрудникам).…
  3. Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения, включенного в Единый реестр российских программ? Применяем УСН с НДС. Надо ли облагать НДС реализацию ПО, которое входит в Единый реестр российских программ ЭВМ и баз…
  4. Декларация по НДС за 1 квартал 2026 в 1С. Оптимизация работы: ускоряем процесс подготовки отчетности Итоги эфира Разбивка записи по темам Обновление книги покупок и продаж, изменения СФ с 2026 Практикум по заполнению декларации по…