Товарный займ

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. Подскажите, где можно прочитать информацию по товарному займу. Организация на ндс в 2018 взяла займ у физ лица без ндс материал, в 2019 году отдает. Как ведется учет в 1 С Бухгалтерия предприятия ред 3.0. Какие есть подводные камни в учете ндс и прибыли при таком займе, как это отобразить в программе

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Татьяна! Типовых операций для учет товарного займа в программе нет. Ситуацию нужно моделировать, это займет некоторое время. Уточните несколько моментов:
    Есть ли проценты по займу?
    Отдаете займ тоже материалами?
    По какой цене получены материалы и по какой куплены те, которые отдаете?

  2. Процентов по займу нет. Отдаем займ тем же материалом. Цена полученного материала была ниже, чем сейчас купленного и возвращенного. По товарному займу нам передали товар без ндс, мы будем возвращать, выделяя НДС. Каким образом это повлияет на отчеты, как и где это отобразить. Спасибо

  3. НДС
    При возврате товаров заимодавцу организация исчисляет НДС на основании пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, поскольку при такой передаче происходит переход права собственности на товары от заемщика к заимодавцу.
    Налог на прибыль
    Превышение стоимости товаров, приобретенных для возврата заимодавцу, над стоимостью товаров, указанной в договоре займа, не учитывается в составе расходов (п. 12 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.02.2007 N 03-03-06/1/82, а также Письмо N 03-03-06/1/83).
    Как я говорила, готового алгоритма нет. Смоделировала ситуацию так, у меня счета закрылись.
    При получении товарного займа, документ Поступление:
    Дт 10(41) Кт 66 – получены материалы по товарному кредиту
    Счет расчетов и авансов установить 66
    При возврате займа, Операция, введенная вручную:
    Дт 66 Кт 10(41) – возвращены материалы по товарному кредиту
    Документ Начисление НДС (основанием указать Операцию, вкладку Товары и услуги заполнить вручную, выставить с/ф, код 26):
    Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов
    Операция, введенная вручную:
    Дт 91.02 Кт 66 – списана разница в стоимости материалов
    Статья расходов Прочие расходы и расходы, не учитываемая в НУ

  4. Просьба не закрывать тему. Еще разбираюсь и есть вопросы.
    Вопрос:
    Документ-Отражение начисления НДС: надо поставить галочку в формировать проводки-ручной корректировкой правлю- Д 66 . Правильно поняла?

  5. Да, верно

  6. Елена, очень мне помогли. Все поняла, провела, сошлось! Спасибо большое за оперативную помощь. Можете закрывать тему

  7. Рада, что смогла помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Способ учета НДС в документе Поступления Без НДС при Раздельном НДС в 1С Добрый день! Компания ведет Раздельный учет НДС (оказание услуг при экспорте с НДС 0%). При оприходовании товаров всегда указываем Способ…
  2. Списание НДС при ведении Раздельного учета НДС не автоматизировано в 1С В организации ведется раздельный учет НДС. Поставщик не сдал Декларацию по НДС, ликвидируется. Принято решение НДС к зачету по документу…
  3. Для целей учета НДС не списано Добрый день. 1С Бухгалтерия КОРП 3.0.109.29 ОСНО. В настройках НДС организации стоит флаг Ведется раздельный учет входящего НДС, но нет…
  4. Распределение НДС при капитализации затрат на ремонт ОС на счете 01.05 происходит только в конце квартала в 1С Добрый день. Организация ведет раздельный учет НДС. Были приняты к учету на 08 счет затраты по ремонту ОС. При формировании…

Статьи по этой теме

  1. Переход на раздельный учет НДС в 1С В данной публикации рассматриваются изменения, внесенные в редакцию 1С:Бухгалтерия 3.0.73 при переходе на раздельный учет НДС. Изучив статью, вы узнаете:…
  2. Как настроить Раздельный учет НДС по разным видам деятельности, если есть облагаемые НДС операции и освобожденные от НДС? Появился новый вид деятельности - строительство. Пока есть только затраты. Как настроить Раздельный учет НДС по разным видам деятельности, если…
  3. Не устанавливается флажок Раздельный учет входящего НДС по способам учета в 1С Организация осуществляет настройку раздельного учета в программе 23.09.2019. Дата перехода на раздельный учет — 01.10.2019. Флажок Ведется раздельный учет входящего…
  4. Как автоматически заполнить раздел 7 декларации по НДС, если есть медицинские услуги не облагаемые НДС и облагаемые НДС операции в 1С? Есть необлагаемые НДС операции — медицинские услуги и облагаемые НДС: сдача в аренду, посредничество, безвозмездная реализация (подарки контрагентам и сотрудникам).…