Товарный займ — возврат товара

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.78/10)

Добрый день. Не нашла в вашей базе ответ. Как именно вводить кредит товарный. Получили материал по договору товарного займа. Приходуем по документу — приход с кор.Кт.66 сч.
Дт.10 Кт.66, Дт.19 Кт.66
Теперь возвращаем. Я сначала сделала реализацию, чтобы увидеть среднюю стоимость проданного, и хотела руками откорректировать. Но что-то много надо корректировать. Как правильно сделать? И еще, у нас закупочная цена, понятно, больше и мне на будет ее в какой-то части относить не для НУ.

Все комментарии (20)

  1. Добрый день!

    При получении товарного займа, документ Поступление:
    -Дт 10 Кт 66 – получены материалы по товарному кредиту.

    При возврате займа, Операция, введенная вручную, либо документ Реализация:
    -Дт 66 Кт 10– возвращены материалы по товарному кредиту.

    При возврате товаров заимодавцу организация исчисляет НДС ( пп. 1 п. 1 ст. 146 НК), т.к. при такой передаче происходит переход права собственности на товары от заемщика к заимодавцу.

    Превышение стоимости товаров, приобретенных для возврата заимодавцу, над стоимостью товаров, указанной в договоре займа, не учитывается в составе расходов (п. 12 ст. 270 НК, Письмо Минфина от 13.02.2007 № 03-03-06/1/82, а также Письмо № 03-03-06/1/83).

    Поэтому документ Начисление НДС (основанием указать Операцию, вкладку Товары и услуги заполнить вручную, выставить с/ф, код 26):
    -Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов.

    Далее документом Операции, введенная вручную относите разницу на счет 91.01 или 91.02 в зависимости от разницы(+/-)
    -Дт 91 Кт 66 – списана разница в стоимости материалов
    Статья расходов Прочие расходы и расходы, не учитываемая в НУ.

    1
  2. Так он нам счф представляли. И мы тоже должны. А откуда же я ее выписать должна?

  3. Не отвечайте, я сначала проведу все.

  4. Договорились, жду)

  5. Оксана, что-то мне нравится счф с кодом 26. Это правильно? Почему-то неплательщики НДС.

  6. Если товарный займ брали у физлица, указываем код 26, у юрлица-01.

    1
  7. Спасибо. Все хорошо. Закрывайте вопрос.

  8. Оксана, рано попрощалась.

    Поэтому документ Начисление НДС (основанием указать Операцию, вкладку Товары и услуги заполнить вручную, выставить с/ф, код 26):
    -Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов.

    Где — это Основание ? Документ расчетов?
    И НДС начислить в операции? Т.к. в Начислении НДС не делается проводок.

  9. Приложение

    При возврате займа какую операцию используете — Операция, введенная вручную или Реализация?

    Если Операция, то в Документе расчетов выбираете ее.

    Для того, чтобы сформировались проводки, в документе Отражение Начисления НДС установите галочку в поле Формировать проводки.

    1
  10. Проводки формируют Дт.91 сч Кт68. А мне надо 66 сч. Верно же? Иначе 66 сч. не закроется.

  11. Верно.

    А далее документом Операции, введенная вручную нужно отнести разницу на счет 91.01 или 91.02 в зависимости от разницы(+/-)
    -Дт 91 Кт 66 – списана разница в стоимости материалов
    Статья расходов Прочие расходы и расходы, не учитываемая в НУ.

    После этого проверить счет 66.

  12. Поэтому документ Начисление НДС (основанием указать Операцию, вкладку Товары и услуги заполнить вручную, выставить с/ф, код 26):
    -Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов.

    А вот это? Я ручками исправила в Отражении начисления НДС сч.91.02 на 66 сч.

  13. А вот это? Я ручками исправила в Отражении начисления НДС сч.91.02 на 66 сч. — не поняла ваш вопрос. Поясните, пожалуйста.

  14. Вы посоветовали — Поэтому документ Начисление НДС (основанием указать Операцию, вкладку Товары и услуги заполнить вручную, выставить с/ф, код 26):
    -Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов.
    — Это я сделала в Операции.
    Потом вы говорите, что надо включить проводки в Отражении начисления НДС. Я включила, и получилась лишней в операции проводка — 66. Кт.68.02.
    Я ручной корректировкой исправила в Отражении НДС — 91.02 на 66 сч.
    Так?

  15. Начислить НДС нужно не в Операции, а в документе Отражении начисления НДС, потому что в нем есть регистр НДС продажи.

    Или вы самостоятесль в документ Операции добавили регистр?

  16. Спасибо. Я в Отражении сделала ручную корректировку и поставила Дт.66 Кт.68.02. Правильно?
    Собственно поэтому с вами и советуюсь, зная, что-нибудь не так поставишь — не так учтется. Я вначале Кт.68.08 поставила в Операции … А на проводках галочку не ставила в Отражении.
    Теперь наоборот: убрала с операции Кт68.02, а в Отражении ручными коррет. отразила Дт66 Кт.68.ю02. И 66 сч. закрылся.

  17. Вроде легкий вопрос , но у меня ….

  18. Очень частно, что кажется легким, в итоге оказывается замороченным и наоборот))
    И пока от и до операции в програме не провести, результат не ясен)

    Можете оставить в Отражении начисления НДС ручную корректировку.
    Правильно отразить Операцией, а НДС именно Отражением начисления НДС, чтобы задействовать регитстр НДС. Галочку поставить, что отражать проводки.

    И тогда в Операции проводки по НДС не указываем.

    Т.е. последний алгоритм, выбранный вами — верный.

  19. Спасибо. Закрываем уже вопрос. Спасибо за терпение.

    1

Комментарии закрыты.