Сверка сальдо НДФЛ в ЗУП с ОСВ или Анализу счета 68.01 в 1С

3. Приложение № 1

   Otchet-oboroty-scheta-68.01.1.docx

   Здравствуйте!

   Если заработная плата рассчитывается в ЗУП порядок такой.

   Мы проверяем все в ЗУП, а потом документами «Отражение зарплаты в бухучет» переносим исчисленный НДФЛ (важно! это НДФЛ в целом за месяц) и документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» удержанный НДФЛ за конкретный период.

   По документу «Отражение зарплаты в бухучете» формируются проводки:
   Дт 70 — Кт 68.01.1 — сумма НДФЛ в целом за месяц
   По документу «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» формируются проводки:
   Дт 68.01.1 — Кт 68.90 по сроку перечисления НДФЛ в составе ЕНП.

   Ошибки при синхронизации по этим документам быть не может и тогда данные между ЗУП и БП совпадают.

   Поэтому сверка, которую вы планируете сделать, выглядит излишней в 1С:Бухгалтерия.

   Если хотите проверять суммы по Уведомлениям, то на Семинаре «ПРОВЕРКА УЧЕТА НДФЛ В ЗУП 3.1 — ЧЕК-ЛИСТЫ ОТ ПРАКТИКОВ» в разделе «Проверка учета НДФЛ перед отправкой уведомления» дана пошаговая инструкция, как это сделать из ЗУП:

   Проверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 — чек-листы от практиков

   Там есть инструкция, как сверить исчисленный и удержанный НДФЛ и как проверить суммы в документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».

   Еще, как вариант, это брать Обороты счета 68.01.1 по корр.счетам и по дням (настройку такую сделать). Сальдо выводится. Настройка отчета и сам отчет во вложении.

   И сверять обороты счета с 70 счетом (это будет исчисленный НДФЛ) и с 68.90 — это будет удержанный НДФЛ.

   В ЗУП при этом можно формировать «Сведения для отражения зарплаты в бухучете» или же донастроенные отчеты по НДФЛ, в котором виден исчисленный НДФЛ за месяц.
   В ЗУП 3 для удержанного НДФЛ используется донастроенный отчет «Удержанный НДФЛ».

   Но все равно остается вопрос, зачем это делать, когда все суммы по исчисленному и удержанному НДФЛ проверены в ЗУП? Еще раз продумать этот момент, чтобы не делать лишнюю работу.

   1

4. Уточните, пожалуйста, почему остается задолженность по ОСВ 68.90 по НДФЛ на сумму и что это сальдо тогда получается в ОСВ 68.01. ?

   1. Проанализируйте Карточку счета 68.90 и по 68.01.1 за 2024.
      Там смотрите на даты.
      Когда сумма перенесена на ЕНС — по какому сроку. И когда она уплачена.
      Аналогично по 68.04.1. У нас же нет промежуточных проводок — они только итоговые при начислении ЗП. При этом Уведомления по НДФЛ мы сдаем промежуточные при наличии соответствующих оборотов.
      Похоже, что несопоставимые данные анализируете, поэтому картина не складывается.
6. Приложение № 1

   

   Приложите скрин. Главное — План счетов — Отбор справа 6890.
   Пример прилагаю.

7. В вашем случае пока похоже, что добавили свою аналитику на 68.90 и пытаетесь вести 68.90 в разбивке по налогам и взносам, что противоречит самой идеи и принципу ЕНС.
   На ЕНС нет и не может быть сальдо по налогам и взносам.
   Сальдо только одно общее — это сальдо ЕНС.
   При ЕНС невозможна ситуация, когда по 68.90 есть Дт и Кт одновременно в сальдо.

   Поэтому прокомментировать данную ситуацию с нашей стороны возможности нет.
   Проверьте, пожалуйста, свой алгоритм, по которому данные отражаете — где-то сбой произошел.
   Сальдо похоже на остаток на 31.12.2023 по вашей методике разнесения данных. Подправите и встанет все на место.

   Можем только порекомендовать отказаться от этого варианта аналитики т.к. смысла на 68.90 он не имеет.
   И пользоваться штатной автоматизацией, проверочными отчетами и интеграцией с ЛК ЕНС в 1С. Пригодится
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
   Сведения об уплате налогов в 1С
   Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
   Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

   Посмотрите сейчас в ЛК ЕНС на сайте ФНС, какое сальдо итого, если смотреть на сегодня и ОСВ 68.90 сделайте на ту же дату. Если сальдо совпадает, значит где-то по вашей внутренней аналитике пересорт случился.

   1

   1. в том то и дело, что до введения ЕНС сальдо совпадало, после перехода не совпадает

      1. Александра, получается, что вы сами ввели аналитику к счету 68.90. И сами вводили данные по налогам. Поэтому невозможно прокомментировать вашу ситуацию, так как возможно вы некорректно разнесли суммы.

         Из рекомендаций:
         — отказаться от аналитики по счету 68.90;
         — сверить сальдо итого по счету 68.90 и ЛК на текущую дату.
         — скорректировать сальдо на счете 68.90 можно операцией Корректировки ЕНС- (в разделе Операции — Единый налоговый счет).

         Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

         1. Хорошо 68.90 не надо комментировать. Вопрос так же остается открытым как сверить как можно сверить сальдо по счету 68.01 с НДФЛ с ЗУП? Какие периоды выбирать для сверки?

            На данный момент получается следующее: Сальдо перенесено верно
            по Дт. 68.01 уведомления совпадают с ЗУП, так же как по Кт 68.01 совпадают. НО если смотреть ОВС 68.01 или анализ, то не совпадает именно на НДФЛ с зарплаты декабря, выплаченной 10 января

8. Документами «Отражение зарплаты в бухучет» переносим исчисленный НДФЛ (важно! это НДФЛ в целом за месяц) и документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» удержанный НДФЛ за конкретный период.

   По документу «Отражение зарплаты в бухучете» формируются проводки:
   Дт 70 — Кт 68.01.1 — сумма НДФЛ в целом за месяц.

   По документу «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» формируются проводки:
   Дт 68.01.1 — Кт 68.90 по сроку перечисления НДФЛ в составе ЕНП.

   Проводки по переносу на ЕНС задолженности по НДФЛ формируются не на дату выплаты дохода, а на дату наступления срока уплаты НДФЛ (28-е или 5-е число месяца в зависимости от даты удержания НДФЛ), то есть НДФЛ с зарплаты декабря, удержанной 10 января, будет перенесен проводкой Дт 68.01.1 — Кт 68.90 по сроку пересечения — 28 января 2024 г.

9. Программист все сделал, можно закрывать.
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.