Здравствуйте!
Как правильно вручную заполнить документ «Сведения об уплате налогов» при условии, что на ЕНС сформировано положительное сальдо в результате налога на прибыль к уменьшению? Или нужно отражать только фактичекски уплаченные суммы на ЕНС (сч.51). Если период 1 кв. закрыт, нужно ли перепроводить рег. операцию закрытие месяца, или можно отразить все операции в апреле?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Документ Сведения об уплате налогов не формирует проводки, а только движения по регистрам,
и нужен при расчете налогов и подготовке отчетности в тех случаях, когда необходимо знать факт уплаты налогов:
1) для уменьшения суммы налога на уплаченные страховые взносы (СВ) с доходов сотрудников и на торговый сбор при применении УСН Доходы и ПСН;
2) для включения в расходы уплаченных СВ, НДФЛ и др. налогов при применении УСН Доходы минус расходы
3) и при расчете НДФЛ ИП на ОСНО.
Т.е., если находитесь на одном из вышеперечисленных налоговых режимов, то необходимо формировать Сведения об уплате налогов в соответствующем периоде, а не в следующем.
В документе требуется заполнить суммы уплаченных за налоговый период налогов.
Чтобы не формировать вручную, и если не подключен сервис 1С-Отчетность, можно подключить бесплатный тариф Промо ЕНС на 6 месяцев, чтобы получить доступ к сервису интеграции с ЛК ФНС и автоматическому формированию Сведений об уплате налогов.
Материалы по теме:
Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
Мы находимся на ОСНО и данный документ нам необходим для заполнения отчёта ДДС. Мой вопрос касается конкретно ситуации при которой имеется переплата по ЕНС и автоматически происходит зачёта налогов …
На сегодня в данном документе отражается только движение денег.
Например, если сдали декларацию по налогу на прибыль к уплате 500 руб. Уплатили сумму на ЕНС.
Далее подали уточненку на уменьшение, где сумма к уплате 400 руб.
Надо сторнировать документ Сведения об уплате налогов, где отражен налог на прибыль и оставив нужную строку показать уменьшение -100.
Если сдается первичная декларация на уменьшение — уплаты на ЕНС не было. Значит документ Сведения об уплате налогов заполнять не надо.
И самый верный способ — это подключение интеграции ЛК ЮЛ и смотреть, как загружаются данные
Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
Практики отражения в 1С пока нет — она нарабатывается.
Документ Уплата налогов на ЕНС должен 100% совпадать по дате с данными, которые видите в ЛК ЮЛ ФНС.
Если какие-то документы вносятся в прошлые периоды, месяц надо перезакрыть.
На ОСНО на другие блоки учета в части проводок повлиять не должно. Но в любом случае надо проверять учет и предварительно сделать копию базы.
Приложение
Если вручную, то мне больше нравится так по данным ЛК ФНС.
ЕНС — Операции ЕНС.
В фильтре выберите Тип операции — Списание с ЕНП.
Период выберите — Произвольный период — Год и выберите 2024.
Внизу в табличной части будет информация по налогам, как и что зачли.
Страховые взносы обозначены, как Прочие налоги и сборы.
Вы все свои суммы узнаете по датам и по документам.
Скрины прилагаю.
Если не подтягивается 69.09 при наборе кода, то его выбрать из выпадающего списка.
Спасибо. Я ранее уже ознакомилась с данными ответами эксперта на вопросы других пользователей. В ЛК ФНС в раздел Операции ЕНС попадает информация о суммах списанных в счет уплаты по обязательству полученных как путем зачисления реальных денег на ЕНС так и сумм образовавшихся на ЕНС в результате уменьшения по налогу на прибыль. Мне все эти операции отражать в «Сведениях об уплате налога», или только те на которые реально были перечислены деньги? И период… Могу отразить все эти операции в апреле, чтобы по итогам года данные попали в отчет ДДС?
В ЛК ФНС в разделе Операции ЕНС отражены суммы списанные в счет уплаты по обязательству полученные как путем перечисления денег на ЕНС так и образовавшихся там в результате уменьшения налога на прибыль. Мне все данные переносить в «Сведения…» или только те которые оплачены деньгами. Могу ли я отразить все операции ЕНС за период с января по март в апреле 2024г.?
Т.к. в данном случае для отображения в ОДДС мы засчитываем именно движения денежных средств на едином налоговом счете (а не по расчетному счету),
то в документе Сведения об уплате налога требуется отражать все движения по каждому конкретному налогу, в точности, как в ЛК ФНС (алгоритм Мария описала в комментарии выше).
Если будем отражать только фактические перечисления денежных средств, и при этом в ЛК ФНС будут отражены перемещения этих денежных средств между налогами,
в результате наши данные не совпадут с данными ФНС по распределению совокупной обязанности по конкретным налогам, и данные в ОДДС будут отражены не корректно.
Спасибо.