Как проверить правильно ли отражаются страховые взносы с резервов отпусков в листе 2 декларации по прибыли в 1С КОРП

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Ш. (Владивосток, Приморский край)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.168.19).
Организация начисляет резерв ежегодных отпусков нормативным методом в БУ и НУ.

Правильно ли я понимаю, что если остатки по счету 96.01 и по БУ, и по НУ в 1С:Бухгалтерия ежемесячно совпадают с остатками по отчету Остатки и обороты резервов отпусков в 1С:ЗУП, значит проводки сформированы верно?
Если предположить, что проводки сформированы верно, то как можно проверить, верные ли суммы попадают в расход в декларацию по налогу на прибыль в строку 041 приложения 2 к листу 2? Может можно сформировать какой-то отчет в 1С:Бухгалтерия?
Во вложении пример, на нем видно, что по Кт 96.01.2 отражена одна сумма СВ, а в декларацию попадает немного другая. И можно ли как-то сверить сумму СВ, которая попадает в декларацию из документа Отражение зарплаты в бухучете?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! По сверке с ЗУП всё верно.

    Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Анализ счета» по счету 90.07 за этот же период. В настройках поставьте галочку «Группировка по кор.счетам». Посмотрим из чего сложились суммы, далее расшифруем.
    1. Светлана Шестакова Подписчик Бухэксперт:

      Добавила вложение.
      По анализу счета всё верно. Как понять, верны ли суммы в самих проводках? Или там верно по умолчанию?

  2. Обычно по проводкам все верно.
    Проблема бываем в отборе. Скриншоты высылаю.

    По кнопке «Показать настройки» можно попробовать отборы убрать и сравнить с Анализом счета 90.07, что мы формировали. И далее постепенно добавлять отбор и сравнить. Т.е. где-то нет субконто по виду «Страховые взносы».
  3. Светлана Шестакова Подписчик Бухэксперт:

    Не совсем поняла, что именно нужно сделать.
    Прилагаю Обороты счета 90.07, там сумма отлична от той, которая по строке 041 проходит. Что дальше делать?..
  4. Светлана Шестакова Подписчик Бухэксперт:

    Этот отчет какой-то некорректный, вчера верная сумма была, непонятно, что произошло..
    Вопрос следующий: как объяснить то, что по сч 69.09 начислена одно сумма страховых взносов (она же отражена в Расчете по страховым взносам), а в декларацию попадает другая.

  5. Предполагаю, что в расчетах всё верно, проблема в отчете, который показывается в расшифровке.
    Скриншот прилагаю. Попробуйте проверить по этим двум документам, если сложить суммы по статье затрат «Страховые взносы», мы выйдем на указанные в отчете?
    Думаю, что на оставшуюся часть программа не может либо определить регистратор, либо вывести в отчет. Нужно посмотреть остаток суммы в каком документе проходит.
    1. Светлана Шестакова Подписчик Бухэксперт:

      Если зайти в проводки в документах Отражение з/п и Резервы и просуммировать колонки «Сумма НУ Дт», то суммы получаются точно такие же, как отражены в декларации.
      Как объяснить, почему сумма страховых взносов в декларации отлична от той, которая отражена в РСВ? Понятно, что это из-за взносов с резерва. Но как это пояснить по умному для налоговой?..

  6. Нашла подтверждения в законодательстве. Страховые взносы с резервов отпусков, не относящие к прямым расходам включаются в строку 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль как прочие расходы согласно пп.1. п.1 ст 264 НК РФ:

    «К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие расходы налогоплательщика:
    1) суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, начисленные в установленном настоящим Кодексом порядке, за исключением перечисленных в статье 270 настоящего Кодекса;»

    А также пп 45 этой же статьи:

    «взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;»

    Ссылку на публикацию по данной теме высылаю — Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С?
    1. Светлана Шестакова Подписчик Бухэксперт:

      Спасибо за ответ.

Комментарии закрыты.