Страховые взносы по строке 041 ПРИЛОЖ.№2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль

Индивидуальную консультацию запросил Наталия Б. (Казань)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

Добрый день!
Подскажите, почему Страховые взносы по строке 041 ПРИЛОЖ.№2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отличаются от сумм начисленных взносов по РСВ? Как пояснить это расхождение налоговой? Резервы на отпуска у нас создаются.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Во вложении скрины. Ладно бы в 041 строке было меньше чем в РСВ, но у нас больше. Весь день сижу не могу разобраться.

  2. Добрый день!

    Спасибо за уточнение.

    Пришлите, пожалуйста, Анализ счета 69.

    Правильно ли понимаю, что резервы на отпуска создаются и в БУ и в НУ?.

  3. Да, резервы на отпуска создаются и в БУ и в НУ.

  4. Приложите, пожалуйста, скрин расшифровки строки 041 декларации.
    Встаньте курсором на эту строку и нажмите расшифровать.

    Возможная причина расхождения — наличие резервов на отпуска и страховые взносы по ним. Страховые взносы на отпускные относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (пп. 1, 45 п. 1 ст. 264 НК РФ).

    Если в статье затрат Страховые взносы выбран вид расхода Налоги и сборы, а не Страховые взносы, то в таком случае суммы будут попадать в строку 041 декларации.

    Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С?

  5. я скрины приложила в самом начале, в ворд вставила скрины )

  6. в статье затрат Страховые взносы выбран вид расхода Страховые взносы.
    Как обьяснить налоговой, почему в 041 стр сумму больше чем в РСВ?

  7. В декларации по прибыли данные отражаются не в БУ, а в НУ.
    Скрины предоставляете по суммам в разрезе БУ.

    Чтобы найти разницу, нужно проанализировать расхождения между данными бухгалтерского и налогового учёта. ,
    Для этого, проверьте и сравните суммы в разрезе БУ и НУ.

    Перейдите в Карточку счета 69 и сверьте данные там.

    Пришлите, пожалуйста, те же Обороты счета, но установите флаг НУ (кнопка Показать настройки на закладке Показатели).

  8. по счету 69 не устанавливается галочка НУ, да, мне было бы гораздо легче так искать. Но увы…

  9. Для понимания, какие суммы по взносам отражены в НУ, нужно посмотреть все затратные счета, которые у вас в выборку попадают.

    Можно сформировать Анализ счета 44 по дням, отбор по статье затрат, по которой отражены взносы.
    Поставьте флаг БУ и НУ- сравните, одинаково по дням или нет по статье Страховые взносы.

    Если нет — проверьте конкретный день расхождения.
    Если да — вероятно разница в счете 96. Проанализируйте его.

Комментарии закрыты.