Сроки сдачи корректировки реализации по НДС при добавлении реализации в закрытый период.

Вопрос задал Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, наш покупатель крупный заказчик по ГОЗ попросил переделать дату реализации с 25.07 на 29.05, т.к. свои отгрузочные своему покупателю сделал 30.05. Мы переделали. В какие сроки мы должны подать корректировку в ФНС и доплатить налог?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Уточненная декларация обязательно подается при обнаружении (п. 1 ст. 81 НК РФ):

    — факта неотражения или неполноты отражения сведений;
    — ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате.

    Ошибки в учёте могут возникнуть в любом периоде, потому конкретных сроков подачи уточненной декларации нет.

    Единственное, что бы избежать штрафа, подать её рекомендуется в периоде обнаружения ошибки, до того, как её обнаружит налоговая.

    Последовательность будет такая, вначале доплачиваем налог и пени, потом подаём уточненку, это означает, что ошибку вы обнаружили самостоятельно и поможет избежать штрафа.

    Материал по теме:

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С .

  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.