Добрый день! Подскажите, пожалуйста, наш покупатель, крупный заказчик по ГОЗ, попросил переделать дату реализации с 25.07 на 29.05, т.к. свои отгрузочные документы, своему покупателю сделал 30.05. Мы переделали. В какие сроки мы должны подать корректировку в ФНС и доплатить налог?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Уточненная декларация обязательно подается при обнаружении (п. 1 ст. 81 НК РФ):
— факта неотражения или неполноты отражения сведений;
— ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате.
Ошибки в учете могут возникнуть в любом периоде, поэтому конкретных сроков подачи уточненной декларации нет.
Единственное, чтобы избежать штрафа, подать ее рекомендуется в периоде обнаружения ошибки, до того, как ее обнаружит налоговая.
Последовательность будет такая: вначале доплачиваем налог и пени, потом подаем уточненку, это означает, что ошибку вы обнаружили самостоятельно, и поможет избежать штрафа.
Материал по теме:
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С .
Спасибо!