Добрый день . Подскажите, у меня в БУ создан резерв по сомнительным долгам , в НУ согласно учетной политике не создается . есть сальдо по сч 63. и на 09. Срок исковой давности этой задолженности истек. Каким документом мне ее списать со сч 63 и чтобы списалась временная разница со сч 09 ?
балансовый метод с отражением временных и постоянных разниц
Здравствуйте!
Списание безнадежной задолженности оформляется документом Операция, введенная вручную.
Так как в налоговом учете не формировали резерв по сомнительным долгам, то безнадежной задолженности списывается на счет 91.02 Прочие расходы.
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь:
Резервы по сомнительным долгам
.