Себестоимость выпущенной продукции

Вопрос задал Елена А. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте, 1С Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.64.21) 8.3.10.2650. При закрытии 20-х счетов, не верно считает себестоимость выпущенной продукции. Сторнирует полностью стоимость по каждому товару, т.е. по факту отражается товар по стоимости 0,00. Что я делаю не верно? Помогите пожалуйста. Приложение Справка-расчет выпущенной продукции.

Все комментарии (26)

  1. Забыла приложить справку.

  2. Добрый день, Елена.
    Уточните, пожалуйста, каким документом вы списываете товар. Если у вас розничная торговля, то продажи в розницу оформляются документом Отчет о розничных продажах.

    1. Татьяна добрый вечер, товар списывается отчетом о розничных продажах. Полагаю что дело не в этом, у нас этот товар не был продан в течение месяца, при закрытии месяца программа корректирует себестоимость до нуля.

      1. Добрый день, Елена.
        Я правильно понимаю вы торговая организация? Торговые организации счет 20 не используют, все затраты собираются на счете 44. Если вы занимаетесь только торговлей, то в учетной политике не надо ставить флажки:
        — Выпуск продукции;
        — Выполнение работ, оказание услуг заказчику
        Примеры настройки учетной политики можно посмотреть здесь:
        Пример УП для торговли (ОСН)
        ..

        1. Татьяна доброе утро, да мы торговая организация, но у нас ещё есть давальческое сырьё, которое мы отдаём переработчику и получаем от него готовую продукцию.

          С уважением,
          Елена

  3. Елена, проверяйте давальческие операции:
    Схема отражения операций в программе следующая:
    1. Передача материалов в переработку осуществляется документом Передача сырья в переработку раздел Производство – Передача в переработку – Передача сырья в переработку. В документе указать подрядчика и материал, который передается в переработку.
    2. После выполнения работ подрядчиком оформляется документ Поступление из переработки раздел Производство – Передача в переработку – Поступление из переработки.
    Заполните вкладки:
    – Услуги указываете услугу, которую оказал подрядчик. Например – Сборка станка
    – Использование материалов укажите материалы, которые были переданы подрядчику
    Посмотрите проводки в документах есть ли там суммы?

    1. Доброе утро Татьяна, именно в такой последовательности все делаю, в проводках суммы присутствуют.

      1. Доброе утро, Елена.
        В настройках учетной политике должен стоять флажок Выпуск продукции, т.к. у вас используется 20 счет.
        Также можно прислать проводки и скрины вкладок документа Поступление из переработки.
        Судя по справке расчета, у вас только прямые расходы. и они у вас не корректно закрываются.

  4. Светлана добрый вечер, в настройке УП флажок стоит, высылаю запрошенные документы.

  5. Светлана, почему то дает возможность прикрепить только один файл, досылаю файл с проводками.

    1. Доброе утро, Елена.
      На первый взгляд все нормально. Только очень смущает отсутствие сумм НУ в проводках.
      Казалось бы все расходы отражены верно.
      Давайте посмотрим еще закрытие месяца Операции:
      — Корректировка стоимости номенклатуры
      — Закрытие счетов 20, 23, 25, 26

  6. Коллеги, здравствуйте!

    По вашему вопросу, чтобы еще посмотрела-подумала — менять не надо сразу, просто иметь в виду, пробовать на копии базы, если есть рациональное звено в пунктах ниже:
    — почему статья затрат Материальные расходы (ЕНВД) — этот режим применяется
    — почему счет 41.02, если это продукция (товары купили и продали, а тут сырье передали и для вас произвели изделия) — возможно, чтобы документы розницы использовать и 43 не отработал там или какая причина для такого выбора была
    — ювелирная отрасль — каждое изделие уникально и неповторимо и не может быть такое, что в номенклатуре серьги, серьги, серьги — они все единственные и неповторимые, даже одинаковая модель
    — в связке с пунктом выше подумала бы про партийный учет в связке с ФИФО, партии в документах не вижу
    — для ювелиров есть свои конфигурации, потому что там серьезная специфика учета присутствует, надо эту часть тоже изучить
    https://solutions.1c.ru/catalog/jewelry-store

  7. Добрый вечер уважаемые коллеги, компания применяет режим ЕНВД, поэтому отсутствуют суммы НУ , я полагаю.
    При закрытии месяца — Корректировка стоимости номенклатуры — проводки «нулевые». Закрытие 20 счетов — скрин прилагаю.
    Мария, счет 41.02 используем только потому что розница, попробую, через 43 счет переработку сделать, а потом уже на 41.02 закинуть. По поводу изделий, у нас списывается все поштучно, специальную программу для ювелирки используем 1С: розница Ювелирный магазин — для складского учета, и потом заливаем все в бухгалтерию.

    1. Добрый день, Елена.
      На тестовой базе, даже при использовании 41.02 у меня себестоимость не сторнируется, т.е. все учитывается корректно. Поэтому и попросила именно скрин проводок, вы прислали справку расчет, хочу именно сами проводки, посмотреть куда закрылся 20 счет.
      В тестовой базе не получилось воссоздать вашу ошибку.

  8. Светлана, высылаю скрин проводок, при закрытии месяца

  9. Доброе утро, Елена.
    1. Меня смущает верхняя проводка Дт 10.01 Кт 20.01, что у вас там произошло в той переработке.
    2. Вы какие нибудь услуги (работы) реализуете? По какой номенклатурной группе?
    Если не реализуете то убирайте флажок Выполнение работ, оказание услуг.
    Такое чувство, что у вас скорректирован выпуск продукции, и отражено списание себестоимости работ/услуг (Дт 90.02.2 Кт 20.01).
    Если у вас есть и услуги, которые закрываются без выручки и давальческая переработка. Тогда точно переделывайте на 43 счет, потому, что он у вас не видит производство. И обязательно должны быть разные номенклатурные группы.

    1. Светлана добрый день, флажок из учетной политики убрала (выполнение работ, оказание услуг) т.к. мы никакие работы/услуги не выполняем. Скорей всего, как вы и сказали, тут какая то ошибка у меня, т.к. теперь на 20 счет остается дебетовое сальдо.

      1. Елена, можно оборотно-сальдовую ведомость по 20 счету по всей аналитике. Надо посмотреть по какой НГ не закрылся 20 счет и что это были за затраты. У вас одна номенклатурная группа?
        Давайте разбираться, в прошлом месяце у вас все хорошо прошло? Или это первый месяц с переработкой?
        В этом месяце было несколько переработок? Вам надо проанализировать все затраты по 20 счету и весь выпуск продукции (переработки).
        Что бы проще анализировать, я бы сделала все таки счет 43, но еще раз повторюсь, на тестовой базе у меня прошло нормально и по этому счету. Но по методологии бухгалтерского учета все же корректнее использовать 43 счет.
        А не видя вашей базы будет очень сложно найти в чем причина 🙁

        1. Светлана, по этой компании только начали отдавать сырье на переработку, первый раз в мае было, такая же «фигня» была, но поскольку при ЕНВД это ни на что не влияет, сразу не стала проблему решать. Тогда вам май оборотку пришлю, там всего одна переработка была, в июле их две.
          Причем в этой же программе, учет ведется и второй организации, которая на УСН, там тоже есть переработка, и все отлично закрывается. Может быть дело в ЕНВД ?

  10. Елена, думаю тут вся проблема в ЕНВД.
    при ЕНВД не может быть использовано производство (ст. 346.27 НК РФ).
    Поэтому по статьям с ЕНВД 20 счет не закрывается 🙁

    1. Светлана, А можно эту ситуацию как то обойти в программе, потому что есть письма ФНС, которые прямо разрешают при ЕНВД использовать «давалку», если сама организация не принимает в переработке никакого участия.

  11. Елена, как вариант выпуск делать не по ЕНВД на 43, а потом его перемещать на 41.02 и продавать по ЕНВД.
    Думаю других обходных путей нет, т.к. на ИТС приведена позиция, что даже если продукция произведена через подрядчика, то она не может облагаться ЕНВД ссылаясь на письма:
    — письмо Минфина РФ от 05.08.2009 № 03-11-06/3/205;
    — письмо Минфина РФ от 07.08.2009 № 03-11-06/3/207:
    — письмо Минфина РФ от 17.04.2009 № 03-11-09/137.
    Письма конечно не новые, но другую позицию 1С я не нашла.

  12. Светлана, попробую через 43 счет. В приложенном файле совместное письмо ФНС и МФ.

  13. Светлана, сделала через 43 не по ЕНВД и при этом разные номенклатурные группы (ЕНВД и не ЕНВД) иначе закрытие не дает сделать. Получилось, теперь корректно закрывает, но столько лишних движений нужно сделать. В любом случае, главное результат, спасибо за участие и ваши советы.
    С уважением,
    Елена

    1. Доброе утро, Елена.
      Рады были помочь

Комментарии закрыты.