Счет-фактура за поставщика

Вопрос задал Екатерина Ж. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте, БухЭксперт! Находила информацию, как оформить счет-фактуру за поставщика услуг РЖД, не могу разобраться — в каком разделе? Спасибо.

Все комментарии (9)

  1. Добрый день, Екатерина.

    Не совсем понятен вопрос. Если речь идет об оформлении счет-фактуры для предъявления вычета по ЖД билету, то для этого необходимо оформить Авансовый отчет. На вкладке Прочее указать:

    • Документ (расхода) — ЖД билет, номер и дату билета:
    • Номенклатура — ЖД билет по маршруту……;
    • Сумма — Цена билета;
    • НДС — 18%;
    • Поставщик — РЖД;
    • СФ — поставить флажок;
    • БСО — поставить флажок

    При проведении документа Авансовый отчет будет оформлен счет-фактура.

     

     

    1. Татьяна, добрый день. Электронный ЖД билет, является основанием для принятия к оформлению Авансоваго отчета и вычету по НДС по сформированному счету-фактуре? Спасибо

  2. Екатерина, здравствуйте!
    По данной теме информация в БухЭксперт8 тут

    Авансовый отчет по командировке. Выданы билеты (денежные документы)
    https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/raschety-s-podotchetnym-litsom/s-podotchetnym-litsom/avansovyj-otchet-po-komandirovke-vydany-bilety-denezhnye-dokumenty.html

    Порядок расчетов с подотчетными лицами
    https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/raschety-s-podotchetnym-litsom/poryadok-ucheta-raschety-s-podotchetnym/poryadok-raschetov-s-podotchetnymi-litsami.html

  3. Благодарю за ответы. Это именно о том, о чем спрашивала)

  4. Достаточно ли только Электронного ЖД билета для подтверждения факта получения транспортной услуги? Марина Климова неоднократно поясняла, что для подтверждения авиауслуг на посадочном талоне должен быть штамп досмотра. А в ЖД билете не надо никакого подтверждения?

    1. Екатерина, здравствуйте!

      Как раз недавно было разъяснение по этому поводу — Письмо Минфина от 28.05.2018 №03-07-07/36077 и еще одно более раннее от 26.02.2016 №03-07-11/11033.
      Условия для вычета НДС, что должно быть в наличии:
      — электронный билет должен быть обязательно распечатан
      — НДС выделен отдельной строкой
      — ж/д билет (контрольный купон)
      — авиа билет (маршрут/квитанция) + отметка о досмотре (или справка)
      — расходы принимаются в НУ для прибыли

    2. И сразу Вам в «копилку» основания для вычета по нормативке в части покупки билета:
      — п. 18 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением от 26.12.2011 № 1137
      — п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ

      Декларация по НДС:
      — Раздел 3, стр. 120
      — Раздел 8, КВО 23 (это БСО)

      Если билет был через посредника (агентство, турфирма) приобретен, то его вознаграждение тоже под вычет попадает:
      — п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ
      — Письмо Минфина от 06.10.2016 № 03-07-11/58108

      Декларация по НДС:
      — Раздел 3, стр. 120
      — Раздел 8, КВО 01 (это СФ входящий)

      1

  5. Мария, все точно! Подтвердила правовыми актами правильность учета этой операции. Спасибо огромное!

    1. Екатерина, отлично. Хорошего дня!!!

Комментарии закрыты.