Добрый день!
У организации есть в аренде ОС непроизводственного характера, по которым расходы на аренду не учитываются в НУ. Для списания арендных платежей применяется счет 91.02 со статьей прочих расходов, не принимаемой в НУ. При оформлении документа Поступление в аренду для таких ОС все равно должен быть сформирован счет 01К? Где счет 01К отражается в налоговой отчетности и как на нее влияет? Спасибо!
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Да, при поступлении ОС с арендными платежами не принимаемыми в НУ, программой также будет сформирована проводка со счетом 01.К.
Что учитывается на счете 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» в 1С
В НУ арендные платежи отражаются в декларации по прибыли в Приложение 2 к Листу 02, строка 040 -Косвенные расходы.
В вашем случае отражения расходов не будет.
Т.е. влияет тем — отражается или нет в расходах в зависимости от статьи НУ или не НУ.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как тогда правильно ввести Поступление в аренду ОС, чтобы 01К в НУ не списывался, не было признания арендных платежей? Во вложении скриншоты из программы. Оформили поступление в аренду ОС, Способ отражения расходов по амортизации в БУ и Арендные платежи в НУ оформили на счет 91.02 с Прочим расходом не НУ. При проведении регламентной операции есть проводка поКТ счета 01К. По ДТ 91.02 не принимается к НУ.
Приложение
Все верно, 1С делает проводки:
Д 91.02 К 01.К — Признание в расходах арендных платежей
Д НЕ.03 -Признание в расходах арендных платежей
Но в расчете налога на прибыль эта сумма не участвует. Проверьте в регламентной операции в Справке-расчет налога на прибыль за 2023 г. (налоговый учет).
Спасибо!