Сальдо по Счету 68.12

Индивидуальную консультацию запросил Алла П. (Москва)

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.92/10)

Здравствуйте. В 2022г. были на усн. с 2023 ОСНО. Висит сальдо по ДТ.
Подскажите, пожалуйста. как убрать. Однозначно по УСН нам не должны

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  2. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, совпадает ли сальдо счёта 68.90 в 1С с реальным сальдо ЕНС в личном кабинете на сайте ФНС?

    Если есть разница, равная дебетовому остатку по счёту 68.12, то нужно сделать документ Операции ЕНС (раздел Операции), вид операции — Прочее увеличение сальдо, проводка будет Д 68.90 К 68.12.

    Обсуждение по теме:
    Как перенести старое сальдо 2023 по счету 68.32 на ЕНС в 1С

    Если же 68.90 в учёте совпадает с ЛК ЕНС, то сальдо по счёту 68.12 закрываете ручной операцией.
    Если сумма несущественна (п. 14 ПБУ 22/2010), или если ваша организация имеет право на упрощённый учёт, то проводка будет Дт 91.02 Кт 68.12, расход в НУ не принимается.
    Если сумма существенна и права на упрощённый учёт нет, то Дт 84 Кт 68.12 (п. 9 ПБУ 22/2010).

    Материал по теме:
    Существенность в исправлении ошибок
Добавить комментарий