Сальдо ЕНС в 1С

1. Добрый день!

   Оптимально сверяться в период, когда уже все предыдущие отчеты сдали, оплаты на ЕНС внесли, а следующие сроки сдачи-уплаты не наступили.
   Когда смотрите ЛК ЕНС, обращайте внимание на дату актуализации данных. Это не всегда день в день.
   Смотреть 28-го числа смысла нет, налоговики еще в процессе разноски данных и их выверки. Надо подождать еще 2-3 дня.

   Подобрала для вас материал по теме:
   Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
   На какую дату остаток по ОСВ на счете 68.90 должен сходиться с остатком денег в ЛК ЕНС
   Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С? (подробнее в видео).
   Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Сальдо ЕНС

2. по данным отчетам все формирую, я не пойму почему не сходится остаток по 68.90 с ЛК ЮЛ.
   Сведения об оплате налогов сформированы, уведомления и декларации тоже с отметкой сдано.
   1. Приложение № 1

      

      Счет 68.90 — это БУ.
      Начисление налогов, взносов К 68.ХХ, 69.ХХ. Перенос налоговой обязанности на 68.90. Платеж на ЕНС.
      Нет связи со Сведениями об уплате налогов, уведомлениями по ЕНС, декларациями.

      Давайте смотреть актуальные данные.
      Приложите ОСВ по 68.90 за 2025 без ограничения периода — прямо за 2025. И по дням.

      Скрин ЛК ЕНС давайте так смотреть.
      Вкладка ЕНС и шапка, чтобы была видна — все плашки.

      С учетом этого решим, что дальше анализировать.

      И подумайте. Может есть какие-то особенности, которые надо учесть. Правки в учете были, уточненок не было. Какие-то уточненки на уменьшение жду камералку и т.д.
      Какие-то нетипичные ситуации, что могут повлиять на сальдо.
      Если есть — делитесь, пожалуйста, какие.

3. Уточненки не подавали.

   1. Спасибо за уточнение.
      По 1С, банк разнесен полностью по 15.09?

4. Да,полностью.

5. По математике разница получается 102 986,25. Ни о чем такая сумма не говорит?

   И еще одна проверка нужна, чтобы решить, что делать с сальдо 68.90.

   Если на сегодня смотреть все 68.ХХ, 69.ХХ, которые с ЕНС связаны (НДС, прибыль, НДФЛ, страховые взносы, имущественные налоги…).
   Там сальдо только начисление текущего месяца, квартала.
   Т.е то, что еще по сроку не надо переносить на ЕНС.
   Или есть суммы, которые относятся к другим периодам. Или не понятные вам суммы, которые дают отличие по сальдо.

   Также надо проверить все ли санкции начислены в учете в 1С.
   Это удобно проверить, если в ЛК ЕНС в 1С перейти на режим сверки.
   Будет видно, что по пеням у ИФНС и что у нас в учете.

6. Санкций не было.
   102 986,25 руб. такая сумма нигде не отражалась.

7. Подскажите как правильно проверять сальдо по ЕНС в 1С? 68 сч. по кредиту+69 сч. кредиту = предстоящие обязательства в ЛК ЮЛ? 68.90 в моем понимании должно быть равно сальдо в ЛК ЮЛ+ зарезервировано на тек.дату.

   1. Сальдо ЕНС не имеет связи с 68.ХХ, 69.ХХ.
      Сравниваем ЛК ЕНС ФНС (плашки вверху) и сальдо по 68.90 в 1С.
      Они должны сходиться. Или если есть разница, мы ее должны понимать.

      В вашем случае есть переплата. Значит на нее уменьшаем предстоящие платежи и получаем сальдо по 68.90.

      Изначально анализировала на 05.09.
      Сейчас еще раз по суммам прошлась.
      Вижу, что платеж на 29.09 в ИФНС тоже отражен.
      Значит нам надо брать информацию в 1С на 29.09.
      Тогда разница больше 2,5 млн.

      Надо смотреть, какие суммы отражены за 29.09 в 1С — какие там налоги и суммы.
      Мы уже отчитались по ним т.е. ИФНС у себя все из этого отразила или нет.

      Так будет доп информация для размышления на счет сальдо ЛК ЕНС и 68.90.

      —
      По 68.ХХ, 69.ХХ у вас должно быть только сальдо текущее, что еще рано на ЕНС отражать.
      Если другие суммы — вы должны каждую разницу понимать.

      —
      Так проведя анализ вы поймете, что лишнее или не хватает.
      И списать или с 68.ХХ, 69.ХХ какие-то «хвосты» или с 68.90.

      А может поймете свои суммы и придете к выводу, что все ок.

      Поэтому в таком ключе проверьте, пожалуйста.
      И поделитесь к каким выводам пришли.

8. Поняла. Вернусь с ответом после анализа.

9. Давайте на 1 примере покажу логику проверки т.к есть вероятность, что с сальдо входящим на 2025 надо еще поработать.
   Берем 68.02.
   На 30.06.2025 у нас должна быть сумма по Кт как в декларации по НДС за 2 кв и ее переносим по 1/3 на 68.90.

   5 967 620 / 3 = 1 989 207
   Смотрим перенос 28.07, 28.08, 29.09 — какие суммы ушли на 68.90.
   1,989,126.00 — есть отличие, значит что-то не то с сальдо
   2,014,400.62 — перейти в Карточку счета 68.02 и посмотреть, какая сумма ушла на 68.90, скорее всего 1,989,126.00, но все равно проверяем себя
   1,989,126.00 — есть отличие, значит что-то не то с сальдо

   И вот так по каждому счету 68.ХХ и 69.09.
   Тут по 68.02 вопрос, что за разница 81 руб.

   Пристальное внимание уделите налогу на прибыль.
   Ежемесячные авансы если есть.
   Как учетная политика настроена в 1С.
   Уменьшение если было внутри года — отражено ли все корректно и т.д.
   По прибыли у нас все авто в 1С идет и уменьшение тоже. Поэтому важно — настройки авансов и отсутствие ручных правок.

   Счет 69.09 — почему сальдо по Дт идет с начала года. Сумма немаленькая.

   И так зная свой учет вы полностью со всем разберетесь и выйдите на разницу. Решим, что с ней делать.

10. Хорошо, спасибо большое за помощь. Обязательно отпишусь как перепроверю. Пока не закрывайте вопрос.

    1. Марьям, мы на связи. 🍀 Ждем информацию и будет решать, какие корректировки нам нужны, как и когда их лучше отразить в 1С.

11. Добрый день!
    Касательно сч.69.09.
    В конце 2024г. мы произвели оплату страховых взносов за декабрь 2024г., в связи с этим помощник мой решил корректировкой ЕНС убрать задолженность.
    Могу ли я сейчас так же корректировкой но со знаком «-» убрать данную ошибку?

    1. Да, можно или просто сторно сделать этой лишней корректировки.
       Или сумму с минусом. Это полные аналоги.

       Была проводка
       Д 69.09 К 68.90
       ее обнулили

12. Подскажите пожалуйста при проверке по 68.01 на что нужно ориентироваться? на уведомления об удержанном НДФЛ по датам? или на начисления по Отражению ЗП за период?

    1. Если смотреть сальдо 68.01.
       Это НДФЛ с зарплаты, которая невыплачена.
       Как только выплачена, идет перенос на 68.90 автоматически. Есть нюансы, какими документами. Здесь зависит ЗП в 1С БП или ЗУП.

       По зарплате перенос так организован в 1С — документ, которые делает проводку Д 68.01, Д 69.09 К 68.90.

       Если зарплатный учет ведется в 1С:БП:
       Страховые взносы:
       -Начисление зарплаты.
       НДФЛ:
       -Выплата зарплаты документами Списание с расчетного счета / Выдача наличных.

       Если зарплатный учет ведется в 1С:ЗУП:
       Страховые взносы:
       -Отражение зарплаты в бухучете.
       НДФЛ:
       -Сведения об удержанном НДФЛ.

       Пригодится
       Учет расчетов по ЕНС в части НДФЛ и страховых взносов с 2024 в 1С

13. Мария, подскажите пожалуйста, верно ли я понимаю следующее:
    при расчете ЗП в ЗУП Отражение удержанного НДФЛ мы проводим дважды 22 числа (удержания с 01-22 число) и 3 числа (удержания с 23 по 31 число)условно. Данный документ сторнирует с 68.90 оплату налога.
    Тогда по состоянию на 15.09.2025г по 68.01 остаток должен быть равен 0? т.к. все начисления выполнены и оплачены?
    я запуталась….

    1. Рассмотрим на примере.

       Оклад 100 тыс., НДФЛ 13 тыс.
       Аванс за сент 40 тыс.-НДФЛ 5,2 тыс., выплачен 22.09
       ЗП за сент 60 тыс.-НДФЛ 7,8 тыс., выплачена 03.10
       29.09 Д 68.01 К 68.90 5,2 тыс. Сведения об удержанном НДФЛ (проводка создается по сроку уплаты, 28.09 выходной, перенесется на 29.09)
       29.09 Д 68.90 К 51 5,2 тыс. Списание с р/с, пополнили ЕНС, крайний срок уплаты
       30.09 Д 70 К 68.01 13 тыс. Отражение зарплаты в бухучете, последний день мес.
       28.10 Д 68.01 К 68.90 7,8 тыс. Сведения об удержанном НДФЛ
       28.10 Д 68.90 К 51 7,8 тыс. Списание с р/с, пополнили ЕНС, крайний срок уплаты

       Документ «Сведения об удержанном НДФЛ» отражается по сроку уплаты, дата док 03.10, а проводка будет 28.10
       В данном примере сальдо ноль по 68.01 никогда не будет
       На 68.01 будет или НДФЛ с аванса, или НДФЛ с ЗП отражен — это ориентир, если синхронизация своевременная
       На практике зарплату часто перегружают из ЗУП не всегда сразу, все время что-то будет оставаться — в идеале надо стараться такого не допускать

       По 68.90 можно добиться сальдо 0 ) Но советую всегда небольшую переплату держать. Не менее 2 тыс.

14. У нас синхронизация баз с разницей в 5 минут.
    Могу ли я ориентироваться на отчет в ЗУП анализ НДФЛ по датам для сверки сальдо по 68.01?
    что-то не сходятся данные по базам.

    1. Д 68.01 можно проверить по отчету «Удержанный НДФЛ» в нем есть срок уплаты, по нему как раз проводка формируется
       К 68.01 можно проверить по отчету «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) (колонка «НДФЛ»)»

       Пригодится
       Как проверить удержанный НДФЛ в разрезе КБК в 1С БП, если зарплата рассчитывается в 1С ЗУП
       Он как раз формируется по документам «Сведения об удержанном НДФЛ»

15. на что ориентироваться при проверке налога на прибыль ? декларация понятно налог и авансы , только по счету 68.04 так же непонятно как и что списывается.
    подскажите пожалуйста.

    1. По прибыли авансы какие
       -только квартальные
       -квартальные и ежемесячные
       -сдаете декларацию ежемесячно

       И сразу давайте смотреть настройки в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей
       Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
       приложите скрин, пожалуйста

16. Доброе утро!
    Декларацию сдаем ежеквартально. Авансы квартальные.

    1. В таком случае смотрим сальдо по 68.04.1 на
       31.03
       30.06
       30.09
       31.12
       и сверяем его с декларацией по прибыли — суммы должны совпадать

       Налог к уплате (уменьшению) за отчетный период (Подраздел 1.1 декларации) – для всех способов уплаты авансовых платежей:
       -Сальдо счета 68.04.1.
       Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

       Пригодится
       Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах в 1С
       Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
       Памятка: Что делать, если налог на прибыль на ЕНС переносится в ошибочной сумме в 1С
       Как отразить на ЕНС налог на прибыль к уменьшению в 1С?

       В вашем случае начинайте с входящего сальдо на 01.01.2025.
       И если оно некорректное иди назад в хронологии, пока не найдете, в каком квартале сбой и какая была причина.
       Если на 01.01.2025 — ок — значит по хронологии вперед проверяем.

17. Мария, подскажите пожалуйста где может быть ошибка если при закрытии периода начисление налогов на ЕНС по налогу на прибыль цифры отражены из раздела 1.2,а не из раздела 1.1 декларации.
    Если смотреть инструкцию Как отразить на ЕНС налог на прибыль к уменьшению в 1С, то в моей базе получается разноска некорректная касательно налога на прибыль.

    1. Раздел 1.2 в декларации по прибыли у тех, у кого квартальные и ежемесячные авансы
       Вы пишите, что у вас только квартальные и настройка в 1С для квартальных

       Если у вас выручка более 15 млн. руб. за кв, то авансы ежемесячные и кв, настройка по авансам в 1С такая — ежемесячно по расчетной прибыли.

       Если авансы ежемесячные, то такой алгоритм
       Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
       пример на полугодии
       Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С

       Пригодится
       Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах в 1С
       Почему в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь нет проводки с ежемесячными авансами по прибыли на 1 квартал в 1С?
       Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С?

       Как определимся, какие авансы — решим, что в 1С сделать 🍀

18. у нас выручка более 15 млн руб. за кв. , мы авансы из раздела 1.2. декларации по налогу на прибыль за 1 кв., платим в течение 2 кв.
    т.е. 28.04. платим налог по результатам 1 кв из раздела 1.1.+ аванс 1/3 часть из раздела 1.2.
    получается настройка неверная?

    1. Да, значит у вас квартальные и ежемесячные авансы.
       Это с какого периода такие авансы по прибыли?

       Перейдем на нужный режим сейчас.
       Вы с какого периода можете перезакрывать периоды в 1С?
       Чтобы решит с какого квартала менять настройку по прибыли.

19. с 01.01.2025 г.

20. я правильно понимаю, после смены настройки НП , не нужно пересдавать декларацию и это повлияет только на распределение ЕНС?

    1. В декларации все верно.
       Это только на ЕНС влияет и на бух учет.
       Если поменять с 01.01.2025 Учетную политику в части авансов по прибыли, перезакрыть все месяцы последовательно с января по август, сентябрь перепровести, вы это увидите в 1С.
       Можно в копии базы сделать.
       И даже можно сделать в копии уточненки по прибыли 1 кв, полугодие и тоже будет наглядно, что в них все так же.

21. Да, я всё перепроверила на копии базы.
    Мария, выражаю Вам безмерную благодарность за то, что так терпеливо и доходчиво мне всё разъяснили. Теперь всё четко по остаткам.

    1. Отлично! Очень рада, что все встало на свои места. Благодарю за позитивную обратную связь 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.