Корректировка РСВ и СЗВ-М, если сотрудник-иностранец на патенте вовремя не сообщил о статусе временно проживающего в 1С

Вопрос задал Ирина Г. (москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте, у нас работает иностранец гр.Таджикистана на патенте (статус временно пребывающего). В марте 2021 года он получил статус временно проживающего. Никому не сообщил и бухгалтерия весь 2 квартал и начало 3 квартала исчисляла налоги и взносы и сдала РСВ по нему как по временно пребывающему. Как в программе исправить статус и нужно ли пересдавать РСВ на него одного и как пересчитать НДФЛ на 35% или на 13%.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! По НДФЛ и страховым взносам в программе используется разные статусы. По НДФЛ необходимо определить его статус: резидент; нерезидент; нерезидент, работающий на основании и т.п., подробнее по ссылке — Статус налогоплательщика НДФЛ После определения статуса по НДФЛ можно будет сказать, нужно делать перерасчет или нет, возможно он и не поменялся.

    Для учета по страховым взносам используются следующие статусы — Статусы иностранных граждан и ставки — Взносы с выплат в пользу иностранных граждан
    Для изменения статуса с временно пребывающего на временно проживающего Вам необходимо зайти в карточку сотрудника, далее перейти на закладку «Страхование»:


    И с марта 2021 изменить статус:


    После этого можно заполнить автоматически документ «Перерасчет страховых взносов» за каждый месяц, начиная с марта 2021 и подать корректирующие РСВ, т.к. скорее всего здесь будет доначисление взносов (нужно сверить статус по таблице):

    2

  2. Спасибо, а НДФЛ мне нужно исчислять по ставке 30% до момента, когда он пробудет 183 дня непрерывно? До конца года 4 месяца прим 120 дней я удерживаю по ставке 30? На Новый год он уедет в Таджикистан -срок прерывается?

  3. Здравствуйте! Согласно п.2. ст. 207 НК РФ:

    «Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.»

    Да, у Вас получается, что у сотрудника статус будет нерезидент, т.к. 183 дня не прошло и период пребывания на территории РФ прервётся.
    В вопросе написано, что сотрудник работает на основании патента. Если это так, то тогда в программе нужно установить статус по НДФЛ «Нерезидент, работающий на основании патента» и на время действия патента ставка НДФЛ будет 13%, за исключением некоторых начислений — Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161)

    2

Комментарии закрыты.