Добрый день! Помогите , пожалуйста разобраться .На 31.12.2024 был сформирован резерв проводками дт91.02-кт96.01.1-350825 (отп); и дт.91.02-кт96.01.2-54726 (страх взн)
В течении года в мае уволились два сотрудника и им насчитали компенсацию- 128 357 и страховые-30 122
В октябре директор ушел отпуск и отпускные начислены-286 689 ; стр взносы-4672.
В компании на 31.12.2025г остался один сотрудник -директор (оклад 300 000 руб)
Помогите пожалуйста, пошагово напишите , какие суммы в какие даты я должна внести?
Комментарии закрыты.
Добрый день! Если я правильно понимаю, то резервы отпусков начисляются в организации один раз в год общей суммы по всем сотрудникам.
В этом случае при увольнении сотрудника в мае, у нас будут следующие проводки:
БУ дт96.01.1-кт70 — 128 357
НУ дт затратный счет-кт70 — 128 357
БУ дт96.01.1-кт69 — 30 122
НУ дт затратный счет-кт69 — 30 122
Рассчитаем остатки резервов 350 825 — 128 357 = 222 468, по страховым взносам 54 726 — 30 122 = 24 604
При начислении отпускных:
БУ дт96.01.1-кт70 — 222 468
БУ дт затратный счет-кт70 — 64 221
НУ дт96.01.1-кт70 — 286 689
БУ дт96.01.1-кт69 — 4 672
НУ дт затратный счет-кт69 — 4 672
В конце года необходимо рассчитать остатки отпусков сотрудников на 31.12.25 и умножить на средний заработок, затем на полученную сумму сформировать проводку:
дт затратного счета — кт96.01.1
И рассчитать страховые взносы с него:
дт затратного счета — кт96.01.2
Добрый день, Елена! Я раньше задействовала сч.91 с корреспонденцией сч.96. Если сейчас я задействую сч.70 и сч.69 ини у меня не «поедут»?
Добрый день! Смысл резервов отпусков заключается в следующем: мы на 96 счете формируем резерв, затем, когда сотрудник идет в отпуск, проводим данный отпуск, если хватает остатков, за счет резерва.
Т.е. отпускные проводятся не за счет затратных счетов, а за счет ранее сформированного резерва.
Если мы начислим резерв на 91 счет, затем его на 91 и спишем, то как такового у нас использования резерва нет и он нам по факту получается не нужен.
Спасибо большое! Ваши ответы всегда понятны и расписаны доходчиво.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.❤️
Ой, еще вопрос . Выше Вы пишете дт или кт «затратный счет» это имеется ввиду сч.26 или 20 куда списываем затраты на з\п (взносы). Я правильно понимаю ?
Да, всё верно, это счета, на которые относится зарплата сотрудников.
Посмотрите, пожалуйста. Правильно ли я Вас поняла. Приложила файл
Проводки будут немного другими. Пример высылаю.
Т.е. в корреспонденции со счетом 96.01.2 должны идти счета 69.09 и 69.11.
Сальдо по сч.70 на конец мая должно быть 130500. Как сделать правильно?
К коментарию
Я думаю , тогда нужно и выплату добавить Операцией вручную к этой проводке
Можно в документе Операция отсорнировать проводку по отпуску, что были проведены через затратный счет ранее, тогда у нас 70 счет не изменится, когда мы отнесем отпускные на 96 счет.