Регистры налогового учета расходов и доходов с разбивкой по контрагентам

Вопрос задал Ирина М. (ПРОТВИНО)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.77/10)

Добрый день! Пришло требование из налоговой, просят прислать регистры налогового учета с разбивкой по контрагентам, можете подсказать как это сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если правильно понимаю, проверяют налог на прибыль.

    Можно дать такой ответ.

    В ответ на требование №… от… ООО «Розочка», ИНН/КПП … сообщает, что согласно Учетной политики на 2024 год налоговые регистры по налогу на прибыль ведутся в разрезе доходов и расходов согласно НК РФ.

    И дать регистры те, которые утверждены вашей УП за 2024.

    При желании можно в ручном режиме выбрать такие данные в 1С, но это видится избыточным. Есть много расходов в НУ, по которым нет контрагентов. Например, зарплата. Где нормирование, где учет по средней т.е. по контрагентам это никогда не совпадет.

    Если в ответ налоговая уточнит, например, контрагента, то это сузит выборку и будет проще подготовить данные.

    В любом случае в разрезе контрагентов мы не ведем НУ и НК РФ этого не требует.

    По регистрам дополнительная информация
    Регистры налогового учета в 1С
    Утверждение регистров по налоговому учету в учетной политике
    Регистры налогового учета в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Необходимый минимум, который можно дать с ответом на требование из 1С может быть таким:
    Регистр налогового учета за 2024 г. Внереализационные доходы
    Регистр налогового учета за 2024 г. Внереализационные расходы
    Регистр налогового учета за 2024 г. Косвенные расходы на производство и реализацию
    Регистр налогового учета за 2024 г. Прочие расходы
    Регистр налогового учета за 2024 г. Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, услугам
    Регистр налогового учета за 2024 г. Доходы от реализации товаров, работ, услуг

    Оптимально по декларации по налогу на прибыль за 2024 пройтись и ее расшифровать регистрами.
    Можно даже строки декларации по прибыли расшифровывать в 1С при желании. И их, как регистры дать. Курсор на нужную строку поставить и нажать Расшифровать в верхней части рег. отчета.

Комментарии закрыты.