Добрый день.
Компания применяет общий режим налогообложения. Оказывает транспортно-экспедиционные услуги по международным перевозкам. Для оказания услуги привлекает третьих лиц. Заказчику, после оказания услуг, выставляется УПД со статусом 1 и ставкой НДС 0%. Такой УПД не попадает в раздел 3 декларации НДС. Вручную заполнила раздел 4 декларации НДС, в котором указала в строке 010 код операции = 1010425. В строке 020 сумму налоговой базы. Нужно подтвердить ставку НДС 0% и заполнить реестр (КНД 1155113).
Вопрос.
Как заполнить реестр (КНД 1155113) для подтверждения ставки НДС 0% в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ), если наша компания «Х» выступает как исполнитель. Заказчик- транспортная Компания 1 и перевозчик- транспортная Компания 2?
Все комментарии (12)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
На данный момент реестр КНД 1155113 заполняется вручную. Желтые поля — вручную, зеленые- авторасчет. Порядок заполнения утвержден Приказом ФНС от 14.02.2024 N ЕД-7-15/202@ (в ред. от 15.11.2024).
Некоторые поля заполняются выбором из списка. Итого налоговая база считается по суммам, указанным в строках.
Заполняете блок граф для каждой организации:
Отправитель — компания Х (вы)
Получатель — Заказчик Компания 1
Перевозчик — соответственно Компания 2
В столбце 6 нужно указать номер таможенной декларации. Но в нашей ситуации в цепочке контрагентов все компании транспортные. Таможенную декларацию заказчик не предоставляет. Без указания номера таможенной декларации реестр не выгружается из программы 1С Бухгалтерия.
Вопрос.
В таком случае нет подтверждения ставки НДС 0%? И соответственно наша компания «Х» должна у себя оформить УПД от Заказчика- транспортной Компании 1 с НДС 20% (несмотря на то что в УПД ставка НДС 0%)?
«в графе 6 — регистрационные номера таможенных деклараций (при вывозе), проставляемые таможенным органом места убытия при вывозе товаров за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом на накладной. В случае, когда в графе 4 указано значение «А» (прибытие транспортного средства), графа 6 не заполняется, в том числе при вывозе товаров автомобильным транспортом в государство-члены ЕАЭС: Республика Беларусь, Республика Казахстан и Киргизская Республика»
У вас для графы 4 код D?
Еще раз уточнение информации о номере таможенной декларации. Вся проблема заключается в получении такой информации.
Вариант 1.
Ситуация, когда в графе 4 выбираем код А – прибытие транспортного средства.
Нашей компании «Х» транспортно-экспедиционную услугу оказал Перевозчик — Компания 2. Т.е. транспортное средство прибыло на территорию России.
Перевозчик — Компания 2 выставляет в адрес нашей Компании «Х» акт (счет-фактуру) и указывает ставку НДС 0%.
Вопрос.
Должен ли Перевозчик — Компания 2 в счет-фактуре в гр.11 указать регистрационный номер таможенной декларации, по которой ввозился товар на территорию РФ? При заполнении счет-фактуры на оказание транспортно-экспедиционных услуг также заполняется гр.11, как и при импорте товара?
Т.к. в нашей цепочке перевозки участвуют только транспортные компании, нужно найти информацию о номере таможенной декларации.
Вариант 2.
Ситуация, когда в графе 4 выбираем код D – убытие транспортного средства.
Нашей компании «Х» транспортно-экспедиционную услугу оказал Перевозчик — Компания 2. Т.е. транспортное средство убыло за границу РФ.
Перевозчик — Компания 2 выставляет в адрес нашей Компании «Х» акт (счет-фактуру) и указывает ставку НДС 0%.
Вопрос.
И при этой ситуации, также нужно запросить номер таможенной декларации у Перевозчика — Компания 2? Только теперь будет ГТД на экспорт товара.
Согласно правил заполнения номер таможенной декларации нужен при вывозе (D), при ввозе (А) не заполняется.
Перевозчик в данном случае номера дать не может, он их не проставляет. В счет-фактурах не надо указывать.
Обсуждали аналогичный вопрос здесь:
Ошибка при выгрузке Реестр по НДС: КНД 1155113 по услугам с НДС 0% в ЕАЭС в 1С
Получается правила заполнения расходятся с проверкой формата. Сейчас как обходной вариант можно заполнить нулями, выгрузка должна пройти.
Далее нужно на сайте ФНС от вас обращение, в каком случае что проставлять. Вопрос с того времени не решен, а однотипные обращения могут позволить ускорить его решение.
Поделитесь, пожалуйста, результатом.
Добрый день.
Реестр заполнила по вашей рекомендации. Но выгрузить не получается. Программа выдает сообщение о не верном ИНН перевозчика. Скрин прилагаю.
Вопрос.
При международных перевозках может ИП быть перевозчиком? Или в таких случаях договор нужно заключать только с юр. лицом- перевозчиком?
Прямого запрета для ИП по сравнению с другими юрлицами не нашла. Кроме того, в пп. а п. 16 Правил допуска российских перевозчиков к осуществлению международных автомобильных перевозок указано, что если перевозчик является индивидуальным предпринимателем, должен иметь при себе свидетельство профессиональной компетентности.
По поводу выгрузки: да, подтверждаю проблему, причем указывает неверным у всех трех участников, если установить ИНН ИП.
Согласно правил заполнения, в графе 13 — идентификационный номер налогоплательщика перевозчика (указывается при наличии в накладной). Т. е. теоретически можно выгрузить с пустым значением, пропускает.
Или, в крайнем случае, исправить в самом файле выгруженном.
Похоже, что без консультации с ФНС не обойтись, не одна ошибка с этим реестром всплывает.
Добрый день.
По вашей рекомендации удалила ИНН для ИП и реестр выгрузился, отправили в ФНС. Спасибо.
Еще одно уточнение
Наша компания Х указана в реестре КНД 1155113 как Отправитель, т.е. является участником в цепочке грузоперевозчиков.
Перевозка международная и перевозчик — ИП выставляет закрывающие документы (акт или УПД со статусом 2) без НДС. В программе 1С такой документ оформлен со ставкой НДС «без НДС».
В таком случае документы не попадают в книгу покупок и соответственно в налоговую декларацию по НДС раздел 3, а в реестре к декларации по НДС для подтверждения НДС со ставкой 0% такой перевозчик указывается.
Вопрос.
Документы перевозчиков (ИП или юр. лица) участвующих в международных перевозках, которые выставляют документы без НДС или со ставкой НДС 0% должны отражаться в книге покупок и налоговой декларации по НДС (в какой строке)? Или такие документы отражаются ТОЛЬКО в реестре (КНД 1155113) для подтверждения ставки НДС 0%?
Уточняю! Документы перевозчика! Перевозка МЕЖДУНАРОДНАЯ!!!
Спасибо, что поделились результатом.
По вопросу изучаю нормативную базу.
Согласно п. 2 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.10.2024):
«2. Подлежат регистрации в книге покупок:
счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации;…»
По поступлениям со ставками «Без НДС» или «0%» вычетов нет, поэтому такие счета-фактуры регистрировать в книге покупок не обязательно.
На данный момент в 1С реализовано, что такие счета-фактуры в книге не отражаются.
Если считаете, что их все-таки нужно отразить, СФ без НДС можно таким образом в программе оформить:
Как заполнить книгу покупок документами без НДС?
Со ставкой 0% только вручную.
В реестре указываете основные и дополнительные документы, относящиеся к операции.
Добрый день.
«Со ставкой 0% только вручную.»
Уточните, пожалуйста, вручную внести в книгу покупок?
Здравствуйте.
Да, если считаете, что такие СФ нужно показать в книге покупок, получится добавить только вручную через Формирование записей книги покупок.
Автоматически СФ со ставкой 0% в книгу не попадают. И не должны туда включаться согласно текущего законодательства т.к в книге только те СФ, в которых есть НДС к вычету принимаемый. В этом смысл книги покупок.