Добрый день! Каким документом в 1С отразить передачу (реализацию) арендодателю неотделимых улучшений недвижимого имущества? Организация-продавец на ОСНО. Работы завершены в декабре 2021 г, все расходы собраны на 08 счета и к учету на 01 счет улучшения было решено не принимать.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Каким документом нужно начислить НДС по данной реализации, чтобы все корректно отразилось в декларации по НДС?
Добрый день!
Оформите как реализацию внеоборотного актива — в 1С документ Реализация (акты, накладные, УПД) вида Оборудование.
Передача неотделимых улучшений облагается НДС вне зависимости от того, возместил арендодатель затраты или нет (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Если арендодатель компенсирует вам затраты на неотделимые улучшения, доход (сч. 91.01) будет равен расходу в виде стоимости неотделимых улучшений (сч. 91.02) в БУ и в НУ.
Если возмещения затрат не будет, при передаче признайте только прочий расход в БУ. В НУ расход в виде стоимости неотделимых улучшений в данном случае признать нельзя, т.к. он экономически не обоснован (п. 1 ст. 252, п. 16 ст. 270 НК РФ).