Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.163.26) ). Организацией заключен агентский договор, на оказание интернет-услуг. Согласно договору, мы не предоставляем принципалу отчет агента. Они ежемесячно выставляют нам акты на фиксированную сумму, как «Услуги по договору» в размере 10 тысяч рублей. Мы оказываем конечным абонентам услуги на меньшую сумму 3 тысячи рублей. Подскажите, пожалуйста, как отразить данные операцию в учете. Данный вопрос уже отправляли ранее 16.09.24г. Получили рекомендации (во вложении). В момент реализации ФЛ формируется проводка Д62К76.09 (договор с комитентом(принципалом)) 3000р. Именно это сумма остается на счете 76.09. Подскажите, пожалуйста, как можно ее закрыть?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Действительно так((
Мы заполнили в документе Реализация закладку Агентские услуги.
Давайте оттуда уберем запись, и заполним закладку Услуги, тогда счет 76.09 уйдет.
Если правильно понимаю, 3000 попадают все таки в ваши доходы, это и отражаем.
Здравствуйте, данный услуги не наши (в пределах 10 тысяч рублей), поэтому не должны попадать в доход.
Давайте еще раз)
Вы получили от физлиц — 3000,
оплатили принципалу — 10000.
А 3000 остались у вас? Или вы переводите принципалу 10000+3000?
По договору мы предоставляем услуги принципала ФЛ. Получая 3000 рублей от ФЛ, мы их оставляем у себя. А принципалу платим только гарантированный платеж в размере 10 тысяч рублей. Но эти 3000 рублей это не наш доход. Нашим доходом будет сумма агентского вознаграждения, которой пока нет.
Если ежемесячно вы будете продавать на 3000, эти средства будут копиться, что потом с ними будете делать?
Если это средства принципала, то вы и их должны ему вернуть, либо учесть в своих доходах.
Договором предусмотрено, что в случае, если ФЛ меньше 500 штук, то мы платим гарантированный платеж, агентского вознаграждения в этом случае не возникает. Этот платеж гораздо больше, полученной суммы от клиентов.
Да, я понимаю, но деньги от покупателей вы получили же. Они висят у вас?
Да, они висят у нас, но это не наши деньги. И т.к. мы не смогли выполнить план, то платим ГП и все убытки берем на себя. В ГП и входят денежные средства, полученные от абонентов.
Просто так висеть всегда они не смогут, эти поступления нужно будет закрыть.
Я считаю, что ваши убытки как раз частично закрываются этими оплатами.
В договоре что -то прописано касаемо таких поступлений?
В договоре прописано про ГП и вознаграждение.
В связи с этим и возникает вопрос, как закрыть сумму полученную от абонентов, в случае если мы платим ГП.
Правильно будет проконсультироваться с аудитором по этому вопросу.
Считаю, что раз в договоре не прописана судьба средств, которые остаются у вас, то варианта два:
— учитывать их в доходах организации,
— списать по истечению срока, но так же в доходы
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Добрый день, мы консультировались с аудитором. Ответ заключался в том, что это не наши доходы.
Тогда остается списать по истечению срока как кредиторскую задолженность по статье не Принимаемой в НУ.
Тогда получится искажение в учете, ведь в рамках договорных отношений мы с Принципалом рассчитались. А тут будет накапливаться задолженность 3 года.
Тогда нужно основание НК РФ, по которому вы можете списать задолженность.
Но я его не вижу, только по истечению срока исковой давности — 3 года.