Реализация: ошибка продавца.

Вопрос задал Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.77/10)

Добрый день!
По Заявке к договору должно было реализовано услуг по 15 позициям.
Реализация выписана двумя документами:
1. в 2022 году на 9 позиций.
2. во 2 кв. 2023 на 5 позиций. В 3 квартале 2023 установлено, что заявка была подписана на 9 позиций, а заявка на 15 позиций еще в 2022 году уничтожена.
Выходит реализация на 5 позиций проведенная во 2 квартале 2023 г. ошибка продавца, так естественно не будет доп. соглашения к заявке о изменении кол-ва позиций.
НДС в реализации — 0%. НДС еще не подтвержден, соответственно в книге продаж не прошел.
Как правильно оформить исправление?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте, Юлия!

    Уточните, пожалуйста, как у вас проведено поступление (2 или 1) и что написано в договоре, поставка услуг только на основании заявок?

    В программе заявки у вас как то отражены?

    Что хотите скорректировать?

  2. У нас не поступление, а реализация, отражено через документ Реализация услуг.
    Услугу оказывает по заявке. В программе отражения заявок не осуществляется.
    Скорректировать надо — фактически получается мы не должны были отгружать 5 позиций услуг, совсем не должны были, просто менеджер пропустил тот факт, что заявку первоначально переподписали, а потом еще реализация на остаток сделали. Вот теперь надо фактически удалить. В книгу продаж СФ не попадала, так НДС 0% и его еще не подтверждали.

  3. Благодарю за уточнение, Юлия🙂

    Тогда можно использовать один из вариантов:
    1. Сторно реализации (Операции — операции введённые вручную — сторно), проводки только красным
    Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

    2. Документ Корректировка реализации, вид -исправление собственной ошибки, вкладка услуги, было — оставляем, стало — убираем все показатели.
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С .

  4. При первом варианте покупатель не получит отменяющего документа.
    А при втором варианте мы должны выписать СФ исправительную или УКД и направить покупателю? Если покупатель уже в том квартале принял от нас документы. И еще вопрос, если мы пойдём по второму способу, то должны подавать уточнённую декларацию по НДС, как данное исправление в книге продаж отразится?

  5. Хотя на книге продаж, наверное, никак не отразится, так как никогда не попадает в нее, раз мы не будем подтверждать НДС 0%.

  6. Юлия, вы верно поняли в книге продаж никак не отразится.
    УКД, покупателю отправьте.

  7. Уточняющий вопрос, если мы уже направили первичный документ в прошлом квартале, сейчас все равно будем корректировать с «Исправление собственной ошибки» ?
    В чем разница между «Исправление собственной ошибки» и «Корректировка по согласованию сторон»?
    Исправление собственной ошибки — в том случае, если нет доп.соглашения между сторонами об изменении условий на основании, которой корректируют перичку, а при корректировке по согласованию сторон, такой документ имеется. И в обоих случаях, если уже был направлен документ покупателю, составляется УКД? А исправительная СФ составляется и направляется, лишь в том случае, если не затрагивает это сумм и существенных показателей: ед. измерения, цена и.т.д.
    Подскажите, верно, я поняла?

  8. Юля, в общем то верно всё поняли, только исправительная сч/фактура, контрагенту направляется во всех случаях.
    На основании исправительной сч/фактуры контрагент вносит поправки в учёте, идентичные вашим.

  9. «только исправительная сч/фактура, контрагенту направляется во всех случаях.» — не совсем согласна.
    Необходимость в исправленном счете-фактуре появляется при обнаружении в исходном документе технических ошибок, которые могут иметь негативные последствия для получения вычетов по нему. При этом не все ошибки приводят к необходимости создания исправленного счета-фактуры. Если они не влияют на правильность понимания информации по реквизитам, в которых они допущены (даже по обязательным), то вычет по такому документу допустим (п. 2 ст. 169 НК РФ) — следовательно, нужда в исправленном счете-фактуре отпадает.
    Корректировочный счет-фактура нужен тогда, когда вносятся изменения в исходные данные первичного документа (количество и цена), влияющие на расчет итоговой суммы продажи, зафиксированной в нем, и на связанную с ней сумму НДС. Причем корректировка не означает, что в первоначальном варианте счета-фактуры была допущена ошибка. Нет, к оформлению корректировочного счета-фактуры могут привести изменения исходных данных, которые произошли под влиянием каких-то факторов, чаще всего оформленных документально (соглашения об изменении цены, ретроскидки, выявления недостачи, брака или излишков среди поставленного товара).
    На данном суждении и построила свои выводы.

  10. Юлия, возможно не совсем вас поняла, вы пишите: — «исправительная СФ составляется и направляется, лишь в том случае, если не затрагивает это сумм и существенных показателей: ед. измерения, цена и.т.д.»

    Если у вас изменились показатели, сумма, то здесь изменится и сумма НДС по этой корректировке.

  11. ТОлько НДС у нас 0%.
    Но я поняла алгоритм программы и специфику выставления и как потом отражается все в книгах. Спасибо, что поучаствовали в обсуждении и помогли разобраться.

  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.