Разсортица в движениях «Расходы при УСН» по страховым взносам

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина Н.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! У клиента в базе обнаружили разсортицу в движениях по регистру «Расходы при УСН» в части страховых взносов. Например, в документе Отражения ЗП за июнь 2021 года (см. вложение) помимо движений вида «Приход» статуса «Не оплачено» по регистру «Расходы при УСН» есть движения вида «Расход», причем он связан с документом Списания с расчетного счета от 11.01.2022, которым оплачены взносы за декабрь 2020 года. Анализируя другие документы Отражения и Списания с расчетного счета по уплате налогов и взносов, обнаружили, что при оплате взносов были допущены ошибки, связанные с несвоевременной их оплатой, т.е. взносы за март могли быть перечислены уже в мае после взносов за апрель. Если в тестовой базе искусственно выстроить документы в правильной хронологии, поменяв даты документов, то проблема разсортицы исчезает, в каждом документе Отражения ЗП остаются только движения Прихода по регистру «Расходы при УСН», а документы Списания с расчетного счета формируют только движения Расхода по этому регистру за нужный месяц, как это описано во всех типовых схемах УСН. Но как теперь поступить с реальными документами, в которых сформировались некорректные с точки зрения хронологии движения по регистру «Расходы при УСН» в перемешку за разные месяцы?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что из-за того, что оплата страховых взносов происходила в хаотичном порядке, в КУДиР не формируется запись о признании расхода.

    Если так, посмотрите, пожалуйста, материал
    Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов
    .

  2. Нет, неправильно. Записи в КУДиР формируются, корректно с точки зрения заложенной методики (в хронологическом порядке), но некорректно с точки зрения логики документов. В приложенном к вопросу файле есть пример движений документа Отражения ЗП за июнь по регистру «Расходы при УСН». Там есть записи КУДиР как за июнь, так и за январь. Хотя, по логике документа Отражения зарплаты, при его проведении, в регистре «Расходы при УСН» должны быть только движения-Приходы, связанные с отражением страховых взносов за июнь, а при перечислении страховых взносов по документу Списания с расчетного счета — движения-Расходы по этому регистру и, соответственно, формирование движений по регистру КУДиР. Хочу сказать, что в документах Отражения появляются лишние движения, которых не должно быть. И всё это, как Вы сказали, из-за хаотичных оплат страховых взносов

  3. Мне кажется, единственный способ «малой кровью» избавиться от проблем — это распровести все Отражения ЗП и Списания с расчетного счета по оплате страховых взносов , начиная с января 2021, проводить хронологически сначала Отражения ЗП, потом Списания с расчетного счета за нужные месяцы и после этого установить признак «Ручных» проводок в этих документах, чтобы при закрытии периода движения уже не изменялись.

  4. Попробуйте выполнить маневр, который вы предложили в последнем комментарии. Но только сначала выполните это в копии базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Без базы и моделирования примеров, трудно дать ответ. Возможно ваш способ и будет оптимальным.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение расходов по уплате НДФЛ в КУДиР в 1С Добрый день. Организация на УСН (доходы минус расходы). Сформировали два списания с расчетного счета по уплате ндфл. При проведении одного…
  2. ИП УСН+ЕНВД, уменьшение налогов на страховые взносы в 1С Добрый день, ИП в 2020 году совмещал УСН и ЕНВД. Зарплата начислялась в ЗУПе 3.1. (при начислении зарплаты указывался процент…
  3. УСН доходы, не заполняется графа 7 "Расходы" в КУДиР выгрузка из ЗУП в 1С Добрый день! В книге доходов и расходов УСН не отражается операция по уплате единого налогового платежа (НДФЛ и страховые взносы).…
  4. Списание с расчетного счета Подскажите пожалуйста, как сделать так, чтобы при выборе вида операции в документе Списание с расчетного счета (например, Прочие списания) автоматом…

Статьи по этой теме

  1. Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР в 1С? Контроль суммы страховых взносов в КУДиР Страховые взносы можно признать в расходах при УСН, когда они (пп. 7 п. 1…
  2. Статусы оплаты расходов УСН в 1С В данной публикации рассмотрим статусы оплаты расходов УСН. Изучив статью, вы узнаете: для чего бухгалтер должен разбираться в статусах расходов…
  3. Транспортный налог: начисление и учет в расходах при УСН в 1С Из статьи вы узнаете, как при УСН с объектом «доходы минус расходы»: начислить и уплатить транспортный налог; отразить налог на…
  4. Схема принятия взносов к расходам при УСН доходы-расходы в 1С Схема принятия взносов к расходам при УСН (доходы – расходы) в 1С:БП Для принятия к расходам при УСН (доходы –…