Разсортица в движениях «Расходы при УСН» по страховым взносам

Вопрос задал Екатерина Н.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день! У клиента в базе обнаружили разсортицу в движениях по регистру «Расходы при УСН» в части страховых взносов. Например, в документе Отражения ЗП за июнь 2021 года (см. вложение) помимо движений вида «Приход» статуса «Не оплачено» по регистру «Расходы при УСН» есть движения вида «Расход», причем он связан с документом Списания с расчетного счета от 11.01.2022, которым оплачены взносы за декабрь 2020 года. Анализируя другие документы Отражения и Списания с расчетного счета по уплате налогов и взносов, обнаружили, что при оплате взносов были допущены ошибки, связанные с несвоевременной их оплатой, т.е. взносы за март могли быть перечислены уже в мае после взносов за апрель. Если в тестовой базе искусственно выстроить документы в правильной хронологии, поменяв даты документов, то проблема разсортицы исчезает, в каждом документе Отражения ЗП остаются только движения Прихода по регистру «Расходы при УСН», а документы Списания с расчетного счета формируют только движения Расхода по этому регистру за нужный месяц, как это описано во всех типовых схемах УСН. Но как теперь поступить с реальными документами, в которых сформировались некорректные с точки зрения хронологии движения по регистру «Расходы при УСН» в перемешку за разные месяцы?

Обсуждение (4)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что из-за того, что оплата страховых взносов происходила в хаотичном порядке, в КУДиР не формируется запись о признании расхода.

    Если так, посмотрите, пожалуйста, материал
    Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов
    .

  2. Нет, неправильно. Записи в КУДиР формируются, корректно с точки зрения заложенной методики (в хронологическом порядке), но некорректно с точки зрения логики документов. В приложенном к вопросу файле есть пример движений документа Отражения ЗП за июнь по регистру «Расходы при УСН». Там есть записи КУДиР как за июнь, так и за январь. Хотя, по логике документа Отражения зарплаты, при его проведении, в регистре «Расходы при УСН» должны быть только движения-Приходы, связанные с отражением страховых взносов за июнь, а при перечислении страховых взносов по документу Списания с расчетного счета — движения-Расходы по этому регистру и, соответственно, формирование движений по регистру КУДиР. Хочу сказать, что в документах Отражения появляются лишние движения, которых не должно быть. И всё это, как Вы сказали, из-за хаотичных оплат страховых взносов

  3. Мне кажется, единственный способ «малой кровью» избавиться от проблем — это распровести все Отражения ЗП и Списания с расчетного счета по оплате страховых взносов , начиная с января 2021, проводить хронологически сначала Отражения ЗП, потом Списания с расчетного счета за нужные месяцы и после этого установить признак «Ручных» проводок в этих документах, чтобы при закрытии периода движения уже не изменялись.

  4. Попробуйте выполнить маневр, который вы предложили в последнем комментарии. Но только сначала выполните это в копии базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Без базы и моделирования примеров, трудно дать ответ. Возможно ваш способ и будет оптимальным.

Комментарии закрыты