Раздельный учет НДС

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Здравствуйте.
Организация на ОСНО, является продавцов на площадке ОЗОН (НДС 20%).
Также оказывает мед услуги, которые согласно ст. 149 НК РФ не подлажат налогообложению НДС.
Подскажите, пожалуйста, как правильно принимать к вычету входящий НДС в этом случае?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В таком случаем вам надо вести раздельный учет входящего НДС.

    Входящий НДС:
    — для операций, облагаемых НДС, приниматься к вычету в общем порядке.
    — для операций, не облагаемых НДС будет учитываться в стоимости
    — для операций, облагаемых и необлагаемых НДС (общий) — распределяется

    Например:
    — купили товар за 100 000 + НДС 20 000, его продали с НДС. Значит этот НДС относится к деятельности с НДС и принимается к вычету весь.
    — купили товар за 50 000 + НДС 10 000, его продали без НДС, Значит этот НДС относится к деятельности без НДС и учитывается в стоимости. У вас получается не чего учитывать.
    — аренда офиса 150 000 + НДС 30 000 — это общий НДС, относится к деятельности с НДС и без НДС, его на распределить пропорционально выручке.

    Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).

    Подробно
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

Добавить комментарий