Раздельный учет НДС

Вопрос задал Тамара Т. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Светлана Корчагина (★10.00/10)

Добрый день. Подскажите как настроить раздельный учет НДС при при реализации услуг со ставкой 0% (как перевозчик этапа международной перевозки), и 20% перевозки по России.

Обсуждение (9)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите наш материал по теме:
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73)

    Полноценного раздельного учета для услуг с НДС 0% нет.
    Некоторые моменты надо будет в ручном режиме делать, т.к нет связи между покупкой и реализацией, как по товарам, когда можно партию отследить, что купили и что продали с НДС — 0%.

  2. Я не совсем все таки понимаю алгоритм действий.
    1.Входной НДС по общехозяйственным расходам распределяется в зависимости от выручки (если больше 5% приходится на реализацию с 0%). Часть принимается сразу, часть блокируется до подтверждения ставки 0%. Какой документ занести в 1С, что бы оставшаяся часть попала в книгу покупок после подтверждения нулевой ставки?
    2. Входной НДС по покупкам, относящимся к оказанию услуг международной перевозки, принимается к вычету в периоде подтверждения нулевой ставки. Каким документом подтверждать в 1с, что бы попало в книгу покупок?
    3.Входной НДС по покупкам, относящимся к оказанию услуг внутри российской перевозки, принимается к вычету сразу. Здесь все понятно.

    1. Приложение

      Подтверждение нулевой ставки НДС в 1с 8.3 регистрируется документом Подтверждение нулевой ставки НДС в разделе Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС –кнопка Создать.
      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней

      После подтверждения нулевой ставки НДС, для того, чтобы НДС, который был заблокирован попал в книгу покупок, формируете документ Формирование записей книги покупок (не забыть поставить галочку «Предъявлен к вычету НДС 0%», в табличной части указать «Подтверждена реализация 0%») См.приложения.

  3. А на закладке приобретенные ценности поставщики по клавише заполнить должны сами появиться или их тоже руками набивать? У меня они автоматически не заполняются.

  4. А если у нас нет необлагаемых НДС операций, ведь 0% это облагаемые, но ставка просто 0%

    1. Раздельный учет НДС ведут не только, когда есть облагаемые и не облагаемые НДС операции. Но и, если есть операции, по которым вычет входящего НДС в разном порядке. Например, на дату принятия к учету товаров, работ, услуг, как по покупкам под реализацию с НДС 20%. И на момент определения налоговой базы, как при реализации услуг с НДС 0%.

      При этом правило 5% при реализации услуг с НДС 0% не применяется. В остальном раздельный учет НДС ведется, как обсудили выше. Порядок ведения раздельного учета НДС закрепите в учетной политике по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ, Письмо Минфина от 22.05.2019 N 03-07-08/36849).

  5. Спасибо, поняла. А при подтвержденной ставке, когда формируем книгу покупок, поставщики тоже вручную добавляются? И у каждого ставим «подтверждена реализация 0%»?

  6. Для автоматического заполнения Документа Формирование книги покупок (0%), регламентные операции надо выполнять на последнее число квартала.
    Лучше воспользоваться Помощником расчета НДС (Отчеты-НДС-Отчетность по НДС) для соблюдения правильной последовательности выполнения регламентных операций.
    При нажатии на Заполнить документ в Формировании книги покупок (0%) Документы поступления заполняться автоматически по всем поставщикам с блокировкой НДС, оставляете те документы, которые вам нужны.
    Если есть необходимость заполнения документа на конец каждого месяца, то сделать это придется вручную.

Комментарии закрыты