Расшифровка разницы в себестоимости между ОФР и декларацией по налогу на прибыль в 1С

1. Добрый день, Надежда.
   Отчета, который прямо бы дал такой ответ нету.
   Но можно попробовать Анализ счета 90.02, там вы увидите разницу с каких счетов пришли затраты.
   Если только в БУ есть суммы, то скорее всего в НУ это были косвенные расходы. Но могут быть в целом разница по суммам, например, разная себестоимость продукции по счету 43.

2. Светлана, здравствуйте. У нас разная себестоимость на счёте 43. Но , как эта сумма там сформировалась? Как это посмотреть?

3. Разница на счете 43 часто возникает из-за разницы прямых расходов в БУ и НУ.
   По анализу счета 20 видна разница в затратах.

   Подскажите, что за проводка Дт 20.01 Кт 04.02 тут как раз у вас большая разница.
   И разница по счету 25 — тут как раз всего скорее часть затрат ушло в Дт 90.08.

   Показать разницу в БУ и НУ по прямым и косвенным расходам можно в анализе счета 90.08, здесь вы увидите как раз какие затраты со счета 25 и 20 уйдут в Дт 90.08 по НУ — это будут косвенные расходы в НУ, на эту сумму не совпадет себестоимость на счете 43.

4. Светлана, проводка Дт 20.01 Кт 04.02-списание расходов НИОКР. Почему то они были приняты по разной стоимости в БУ и НУ. А на счёт 90.08 расходы не списываются с 25 и 20 счёта.

5. Есть ли какой то расчётный путь проверить верно ли списаны прямые расходы на счёт 90.02?

6. Пошаговые действия будут примерно такие:
   1) Анализ счета 90.02 — где именно произошла разница.
   Тут могут быть варианты, что затраты списались раньше Дт 90.01 Кт 20.01, а не только разница в счете 43. Либо как у вас закрылся в себестоимость счет 28 в БУ, в НУ нет.
   Поэтому первым делом берем этот отчет

   2) Проверяем разницы в БУ и НУ по счетам — но в целом это можно сделать и потом, но тут сразу можно уже найти эту разницу
   Анализ счета 90.08 — косвенные расходы в НУ (в частности смотрим счет 20 и 25) — у вас тут все хорошо.

   3) Проверяем себестоимость на счете 43 — отчет Анализ счета 20.01
   Тут смотрим Дт 20.01 — есть ли разница в отраженных затратах.
   У вас как раз:
   — Дт 20.01 КТ 04.02 разная стоимость в БУ и НУ
   — Дт 20.01 Кт 25 — разная сумма затрат в БУ и НУ при распределении косвенных производственных затрат.
   Т.к. раньше мы проверили по отчету Анализ счета 90.08 у нас не было разниц по БУ и НУ в прямых и косвенных расходов, значит суммы по Дт 25 отражены уже с разницей.

   4) формируем ОСВ или Анализ счета 25 и смотрим откуда взялась разница.

   Теперь насчет счета 04.02. Это окончательное списание? Или амортизация?
   Если НИОКТР соответствует критериям НМА в БУ, то они должны списываться через амортизацию.
   Т.е. у вас должно быть именно в НУ Дт 20.01 Кт 04.02, а вот в БУ Дт 20.01 Кт 05.01

Комментарии закрыты.