Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32)
В продолжении моего вопроса, который я задавала здесь https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/raspredelenie-pribyli-mezhdu-op-i-gp-po-formule.html
Мне нужно пересдать декларации по НП и разбить ее на 2 — одну за ОП и другую за ГП и распределить налог на прибыль в региональный бюджет по формуле. Перепроверяю долю остаточной стоимости ОС, которую рассчитывает 1С и не понимаю, откуда программа тянет остаточную стоимость ОС по ГП и по ОП.
КПП ГП — 771501001
КПП ОП 771545001
У меня физически нет ОС в ГП, и в программе я их не вижу, но 1С считает, что есть.
Как это можно проверить?
Смотрю справку расчет прибыли по бюджетам — остаточная стоимость ОС по ГП (771501001) есть.
И в вопросе по ссылке выше мне ответили, что ОС, которые относятся к ГП и ОП можно увидеть в ОСВ по 01 и 02 счетам, сделав доп. настройку выведя КПП, оттуда и можно посчитать остаточную стоимость. В ОСВ 590,80 руб. висят на старом закрытом ОП (771845001), это ошибка, я ее отсторнировала в мае 2025 гг.
Но в ОСВ у меня нет ОС, которые относятся к ГП и там физически нет амортизируемых ОС.
Откуда тянет программа в эту справку данные и соответственно выводит долю, которая учитывается в распределении прибыли? считаю, что у меня эти данные не корректны. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Все комментарии (17)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, старое ОП выделено было на отдельный баланс или нет? Оно закрыто записью о снятии с учета или в программе физически помечено на удаление?
Каких-то отдельных правил заполнения Справки-расчет распределения прибыли по бюджетам субъектов РФ нет, в шапке отчета указано, как рассчитываются показатели в соответствующей графе.
Если сформировать Ведомость амортизации ОС за период, суммы по подразделению на конец (остаточная стоимость) совпадают со справкой-расчетом?
Дарья, добрый день!
Ни старое ОП, ни новое ОП не выделены на отдельный баланс
У старого закрытого ОП с КПП 771845001 в программе стоит дата снятия с учете, на удаление оно не помечено.
По поводу остаточной стоимости, если смотреть справку-расчет распределения прибыли по бюджетам, то в справке общая остаточная стоимость ОС 20 259 499,61 руб., далее она делиться между действующим ОП (771545001) и ГП (771501001). В ведомости амортизации по НУ остаточная стоимость 20 287 757, 93 руб. и эти остаточная стоимость полностью висит на ОП (771545001) Ведомость и справку прилагаю. Непонятно какие ОС включаются в справку-расчет и почему остаточная стоимость в ведомости амортизации отличается от остаточной стоимости в справке и как это может влиять.
Спасибо за уточнения.
По данным у вас в двух отчетах все совпадает: если взять по справке гр.6 по одному и второму подразделению 20 287 167,13 + 590,80 = 20 287 757,93, та же сумма в ведомости общая, последняя колонка «остаточная стоимость».
Если сторно по старому подразделению сделано только в мае, тогда понятно, почему сумма попадает в 1 кв.
И приложите, пожалуйста, еще как операцию заполняете.
В ведомости амортизации проверьте в настройках, нет каких-то отборов или доп. полей? Должна формироваться по каждому ОС в типовом варианте.
Добрый день!
Бух. справка на сторнирование ошибки во вложении.
В ведомости амортизации в настройках стоит группировка по подразделению с КПП, и нет доп. полей и оборотов, да ведомость формируется по каждому ОС, просто я для наглядности такую детализацию вначале делать не стала, ведь нужно было общую сумму сравнить. С детализацией по ОС ведомость прилагаю, и в ней нет ОС, относящихся к подразделению 771501001.
Спасибо за скрины.
В ведомости в свернутом и развернутом по ОС виде сумма итоговая одинаковая, получается эта сумма 590,80 где-то внутри ОС сидит, по наименованию подходящие с инв.номерами 69, 70, 72.
Уточните, в бух. справке по Кт01 какое ОС списывается? (если в карточку провалиться инв.номер какой)
Дарья, добрый день!
Да, эта сумма относится к 2м основным средствам с инв. № 69 и 70.
Эти ОС были приняты к учету на счете 03.01 (так как предназначались для передачи в аренду) в декабре 2021 года в тогда действующем подразделении с КПП 771845001.
Далее, так как у нас сложный учет НДС и НДС по основным средствам всегда распределяется в конце квартала, операцией «Распределение НДС» НДС по данным ОС был ошибочно распределен на счет 01.01 в подразделении с КПП 771845001, при этом само основное средство было учтено на счете 03.01 и амортизировалось, т.е. на счете 01.01 завис НДС, который должен был пойти на счет 03.01.
Далее в 4 кв 2023 г. организация переехала в другой офис и эти 2 ОС были переведены из подразделения с КПП 771845001 в подразделение с КПП 771545001, и также на счете 03.01
При этом распределенный НДС так и оставался висеть на счете 01.01 с КПП закрытого подразделения. Ошибку я выявила в мае, и эти суммы отсторнировала по бух. справке.
НО я не очень понимаю, почему вы сейчас ищите именно эти суммы, мой вопрос совсем в другом.
Мне непонятно, откуда программа тянет ОС для головного подразделения с КПП 771501001 и выводит по этому подразделению среднюю стоимость имущества в 5 055 037,52 руб. и в эту же стоимость плюсует эту ошибку в 590,80 руб., относящуюся к КПП 771845001. В голове вообще нет ОС.
Подскажите, у вас будет возможность прислать копию базы на td@buhexpert8.ru ?
Не получается воспроизвести аналогичную ситуацию в своей базе, я могла бы посмотреть по вашим данным, после все материалы удаляем.
Если в ГО ОС нет вообще, а они в справке тянутся, вероятно где-то в регистре информация все таки осталась. Можно посмотреть, например, в регистре Местонахождение ОС через функции для технического специалиста или универсальный отчет.
Дарья, добрый день!
Я могу подключить вас к базе удаленно, но отправить базу не смогу, она будет много весить, и мне не разрешат это сделать.
А как я смогу сама в универсальном отчете посмотреть какие ОС зависли в ГП?
Для чего нужны функции технического специалиста?
По регламенту работы все вопросы обсуждаются в рамках ЛК, на основании предоставленных скринов и файлов. К базам мы не подключаемся.
В случае, если вопрос решить на основании обсуждения проблематично, можем посмотреть конкретно на вашей базе, развернув предоставленный архив.
Через «Функции для технического специалиста» можно перейти в любой элемент системы (справочник, документ, отчет, регистр и пр.), если не знаете, где он находится в пользовательском режиме, или это системные данные (например, константы).
Если в выпадающем списке (правый верхний угол) не видите эту функцию, предварительно нужно зайти там же «Настройки» — «Параметры» — включить флаг «Режим технического специалиста».
По поиску наберите наименование нужного регистра или по нему постройте Универсальный отчет. На скринах привожу оба варианта.
Дарья, добрый вечер!
Функции тех. специалиста у меня есть в выпадающем меню справа.
Если через эти функции открыть местонахождение ОС и там сделать фильтр по КПП головы, то там нет ОС (скрин во вложении).
Если смотреть через универсальный отчет (но я, к сожалению, не поняла, как вы так сделали местонахождение КПП в отдельной колонке, у меня так не получается) и сформировать его сначала организации ( с 2006 года) , то ОС по голове есть, но они давно были самортизированы и списаны. Если сделать отчет с 01.01.2024, как у вас в примере, то ОС с КПП 771501001 нет. Pdf и скрины во вложении.
Наталья, добрый день!
Спасибо за ожидание.
С вашим вопросом ситуация, конечно, не простая. По тексту и скринам не удается определить проблему. В вашей рабочей базе удалённо по регламенту мы не можем работать.
С нашим программистом разобрали в отладчике механизм распределения долей в справке на типовой базе. Программа данные формирует по регистру «Расчет долей базы по налогу на прибыль». В него можно попасть также через Функции для тех. специалиста по поиску. Отберите значения по головному подразделению и проанализируйте данные, с какого периода попадают.
Мы предполагаем, что в какой-то момент в базе были ручные корректировки, по проводкам данные поправили, а в регистре история осталась.
В пользовательском режиме данные из регистра удалить не получится, в проводках регл. операции можно попробовать скорректировать доли распределения вручную (флажок ручной операции). Обязательно сначала в копии базы.
В регистр записи попадают из Регламентных операций, поэтому не удалось найти ошибку через ОСВ или по отчетам по ОС.
Сам расчет попробуем проанализировать с программистом в четверг, может быть сможем что-то предложить, чтобы к программисту для написания обработки изменения не обращаться, но тут стопроцентно обещать ничего не можем: в 1С все взаимосвязано и если что-то некорректно подправили это может вылезти в другом месте и исправлять заложенный алгоритм без изменения исходного кода без программной доработки может не получиться.
Здравствуйте!
Разрешите присоединиться к обсуждению.
То есть открываете этот регистр через кн. Гл. меню — Функции для тех. специалиста по поиску и смотрите строчки за период, за который сформированы данные в справке-расчете.
Изменить справку-расчет можно только изменив данные этого регистра. Это можно сделать вручную. Для этого открываете нужную регламентную операцию прямо из регистра, чтобы не искать по всем регламентным операциям, по вашему головному подразделению. Затем переходите в проводки, выставляете Ручную корректировку и удаляете (или корректируете — смотря что вам нужно) ту строчку, что считаете лишней (неверной).
После этого данные расчета долей отобразятся в справке-расчете как вам нужно, как вы исправили
В тестовой базе показываю как это сделать, скрины прикладываю.
Чтобы исправить ситуацию в самом регистре. т.е. без ручных корректировок, нужно разбираться с тем, как формируются проводки в регистр «Расчет долей базы налога на прибыль», и тут нужно учитывать следующее:
Расчет долей налога на прибыль выполняется всегда, если в базе данных есть филиалы головной организации, которые зарегистрированы в другой ФНС
Программа позволяет полностью отключить расчет долей в базе, где есть головное подразделение и филиал, только убрав в параметрах учета возможность учета по подразделениям (константа «Вести учет по подразделениям»), перевода головного подразделения и филиала в одинаковых ФНС и убрав в регистре сведений Налог на прибыль настройку учета налога на прибыль.
Это все не ваш случай: у вас КОПР и отключения учета по подразделениям нельзя делать, а также убрать нужно не в филиале, а в головном подразделении. И это не настраивается никак в программе.
Как отрабатывает программа при формировании проводок в регистр «Расчет долей базы налога на прибыль»?
Вот такая перекрестная перепроверка!
То есть недостаточно почистить регистр сведений «Расчет долей базы налога на прибыль», необходимо разбираться с данными по основным средствам в бухучете.
Если вы по основным средствам по головному подразделению вручную ничего не правили (то есть не делали каких-то исправляющих проводок!!!), то учет там должен быть корректным и расчет понятным.
Я специально подкорректировала регистр «Расчет долей базы налога на прибыль» за февраль 2025 года (важно это сделать не в январе, поскольку в этом случае программа может искать их в декабре прошлого года, а за месяцы после января, если есть возможность — даже за февралем), в справке-расчете за февраль все отлично.
В марте выполнение регламентной операции «Распределение прибыли по субъектам бюджетов РФ» программа при закрытии месяца в марте посчитала доли налога на прибыль по головному подразделению и филиалу. Сначала она проанализировала регистр сведений за февраль по головному предприятию, не нашла там данных, и перешла на другую ветку алгоритма расчета долей — по данным бухрегистра. И рассчитала.
Привожу скрины по расчету из своей тестовой базы.
Но у меня есть данные в ведомости и расчет идет по ней.
Но это нужно смотреть конкретно на настроенной базе: у вас могут быть нюансы по настройкам, исправлениям и доработкам. Без этого мы просто описываем заложенный алгоритм разработчиков при типовом учете.
Вашу ситуацию нужно смотреть программисту на вашей базе в Отладчике.
Алгоритм я вам расписала, реперные точки для проверки в коде указала.
Предполагаю, что по основным средствам головного подразделения у вас были какие-то правки через ручную операцию и это привело к каким-то неточностям в расчетах. Основные средства имеют очень сложный состав регистров помимо бухгалтерского учета (посмотрите проводки принятия ОС в эксплуатацию!), корректировка только бухрегистра может «перекосить» расчет в целом.
Возможно, в вашем случае даже потребуется доработка через расширение от программиста, поскольку перерасчитывать закрытые периоды опасно.
Или вы будете просто корректировать регистр сведений «Расчет долей базы налога н прибыль» сами после закрытия месяца.
Дарья, Ирина, добрый день!
Спасибо за рекомендации, я все посмотрю и вернусь с ответом, мне нужно немного времени.
Конечно, будем ждать обратную связь, нам очень важно, чтобы рекомендации как-то помогли решить вашу проблему.