Добрый день!
ИП на УСН (доходы) продает товар через ОЗОН.
ОЗОН ежемесячно выставляет следующие документы: отчет реализации (с проданным товаром, суммами реализации и комиссионным вознаграждением), акт выполненных услуг (комиссионное вознаграждение), отчет об исполнении поручения (перевыставленные расходы Агента, связанные с выполнением поручения Продавца (ИП), а именно расходы на выплату вознаграждений Исполнителям).
Подскажите, пожалуйста, должны ли перевыставленные расходы отразиться в книге продаж ИП как налогооблагаемые доходы по УСН? Это ведь понесенные им расходы, хоть и в рамках договора комиссии?
Если это не доход, то как правильно провести в 1С данный документ?
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, каким именно исполнителям и за что выплачивают.
И давайте не числовом примере разберем, что получаете в итоге на расчетный счет.
Например, продали на 1000 руб. Комиссия Озон 100 руб. Перевыставленные расходы агента 50 руб.
На р/с пришло
Разберём для примера один месяц (январь 2023):
От них пришли документы:
1. Отчет реализации за январь от 31.01.23 по договору оферты для Продавцов на платформе ОЗОН:
— реализовано товара (номенклатура, количество, сумма, комисс. вознагр.) на сумму 15943,12 руб., в т.ч. комисс. вознаграждение 1703,12 руб);
2. Акт вып. работ селлера от 31.01.23 на сумму 1465,74руб;
3. Отчет об исполнении поручений от 31.01.23 за январь (перевыставлены услуги сторонним орг. -банкам за орг. приема платежей от покупателей, услуги последней мили по ФЛ) на сумму 1074,11 руб.
На р/с пришло:
15943,12- 1703,12 -1465,74 -1074,11 = 11700,15
Я провела следующие документы:
В разделе Продажи — Маркетплейсы :
1) Передача на реализацию (по документу отчет реализации) : внесла номенклатуру, количество, сумму реализации с учетом доплат от ОЗОН (гр. 9 + гр.10) Д41.01- К45.01 на сумму 15943,12 руб;
2) На основании Передачи на реализацию создала Отчет о продажах (оптовая продажа) от 31.01.23 , по каждой позиции внесла комиссионное вознаграждение.
способ расчета — не рассчитывается, комиссионное вознаграждение удержано из выручки, договор — с комиссионером (агентом) на продажу; счет затрат — 44.01
Проводки: Д 90.02.1 — К 45.01 на сумму покупной ст-ти товара;
Д 60.01- К 76.06 на комисс. вознагр. 1703,12;
Д 76.06 — К 90.01.1 на ст-ть продажи 14240,00 ;
Д 44.01 — К 60.01 комисс. вознагр. 1703,12
3) Поступление (УПД) вып. работ селлера от 31.01.23 на сумму 1465,74 ;
Д 44.01 — К 60.01
4) Поступление (отчет о перевыставлении услуг) от 31.01.23 на сумму 1074,11 руб
Д 44.01- К 60.01;
Д 60.01 — К 76.06
появилась закладка «Книга учета доходов и расходов» и отразился доход.
В доходы попадают : комисс. вознагр. 1703,12 и перевыст. услуги 1074,11.
Работы селлера 1465,74 в доходах не отражаются.
Думаю перевыставленные услуги тоже не должны туда попадать.
Данные изучаем, спасибо.
Подскажите, пожалуйста, у вас продажи с Озон
-только физ лицам или
-физ лицам и юр лицам
Чтобы оптимальный документооборот для вас подобрать в 1С.
На УСН СФ не выставляются, поэтому не сильно принципиально на счет Отчет комиссионера, но тем не менее, чтобы иметь в виду.
В общем и конкретно в январе 2023.
Доброе утро!
У нас договор комиссии с ОЗОН (ООО «Интернет Решения»). И когда он находит покупателей наш ИП продает товар ОЗОНу., а кому он продаёт конкретно данных нет. Получается у нас продажа юр. лицу.
ОЗОН выставляет нам своё комиссионное вознаграждение, перевыставляет услуги третьих лиц (банковские услуги, последнюю милю), работы селлера (комплектация, упаковка, возвраты и т.п.).
Вопрос о расходах на работы селлера и перевыставленные услуги третьих лиц.
Это ведь не доход ИП и в книгу доходов попадать не должны? А они попадают.
На маркеплейсах в основном физ лица покупают. Раз вам не пишут, кто купил — по всей видимости физики покупатели. Юр лицам надо от себя перевыставить документы, а физикам не нужны они.
Почему уточняла — потому что есть специальный Отчет о продажах при работе с маркетплейсами — не оптовая продажа, а розничная продажа. Он проще и больше подходит.
По поводу работ селлера.
На сколько понимаю, в доходы не «расходы» попадают, а «взаимозачет». Озон же удерживает эти суммы из денег, которые клиенты платят. И вам надо этот кусочек недоплаченный в доходы включить. А удерживают они оплату из дохода ИП.
Давайте еще раз проверю эту схему на актуальном релизе 1С и вам тогда напишу. Некоторое время оформление займет.
Мария, я начала проводить Отчет о продажах (оптовая продажа) из-за того, что в документе есть возможность ввести комиссионное вознаграждение.
В отчете о продажах (розничная продажа) этой возможности нет.
В том и дело, что это очень сложный Отчет о продажах.
И комиссионного вознаграждение не рассчитывается так просто у маркетплейсов, чтобы поставить %, например. Плюс они дают на него отдельный документ.
Для этого в 1С сделан специальный документ.
Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры — Создать — Поступление (услуги, акт).
И здесь и вознаграждение, и все доп. услуги агента отражаем.
В простой удобной форме без заморочек и кучи вкладок, как в Отчет о продажах (оптовая продажа).
Сделала пример со схожими условиями и последовательность действий в 1С изложила.
Посмотрите, пожалуйста, вложение.
Доброе утро, Мария!
Спасибо за пример.
Здесь есть одно «НО» , отдельного акта на комиссионное вознаграждение агента у меня нет. Поэтому я использовала Отчет о продажах (оптовая продажа).
Может быть его не предоставили.
Спасибо за помощь!
При работе с маркетплейсами в 1С применяется Отчет о продажах (розничная продажа), согласно схеме учета, которая дана во вложении выше.
В Отчет о продажах (оптовая продажа) также надо зарегистрировать документ на вознаграждение от агента. Т.е. первичка нужна в любом случае и это не зависит от того, какой вариант Отчета о продажах используете в 1С.
Если «оптовая продажа» вам больше нравится, не смотря на то, что он сложнее в заполнении, то технически им конечно можно пользоваться. Но рекомендуем «розничную продажу».
Уточните в тех поддержке Озон, как получить УПД на Комиссионное вознаграждение.
И поделитесь, пожалуйста, что ответят.
По идеи должны прислать его или прокомментировать, по какой причине не дают, что его заменяет.
Доброе утро, Мария!
Мне обещал директор дать доступ в личный кабинет ОЗОН, тогда посмотрю какие документы можно оттуда распечатать. Может быть он не всё распечатал.
У меня есть документ «Отчет реализации» — там прописано комиссионное вознаграждение.
Если использовать Отчет о продажах (оптовая продажа), то можно в точности внести данный документ и продажи, и комиссию.
Учту в работе Ваши подсказки.
Спасибо за помощь!
Ирина, договорились! Держите в курсе дел, получилось ли добыть УПД на комиссионное вознаграждение.
Как получите доступ к кабинету — напишите, пожалуйста.
Давайте с вами попробуем загрузку Отчета о продажах, чтобы руками минимум работы делать.
И это будет Отчет о продажах (розничная продажа). Такая автоматизация заложена разработчиками по маркетплейсам.
Сделано это не просто так, а на основе изучения опыта реальной работы с ними. И с учетом многочисленных пожеланий тех бухгалтеров, кто давно и активно такие продажи ведет. Поэтому имеет смысл пойти по такому пути 🙂