Прослеживаемость УСН (Д-Р)

Вопрос задал Светлана С. на странице Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2021 в 1С (архив)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

День добрый. Подскажите где я могу посмотреть материал для заполнения отчёта о прослеживаемых товарах при УСН Д-Р (ТМЦ с РПТН списаны на производство).
ТМЦ оприходовала по инструкции, номенклатуру, ТН ВЭД, РПТН указала, ТМЦ списаны на 08 (кап. вложения по системе отопления), не могу сформировать отчёт в МИ ФНС и Универсальный отчёт… (движение прослеживаемых товаров)
С ув., Светлана

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Все материалы по прослеживаемости здесь в т.ч. по УСН.

    Если прослеживаемы объект входит в Д 08, то передачи в производство нет. Право собственности не сменилось, прослеживаемый товар не перестал существовать. Выбытия в целях прослеживаемости на мой взгляд нет.

    Уточните, пожалуйста, какой именно у вас прослеживаемый товар для лучшего понимания вашей ситуации.

  2. Спасибо за быстрый ответ.
    Приобретали насосы для монтажа автоматической системы отопления, затраты по которой на 08 счёте суммарно составляют 19 млн. Насосы вмонтированы в общую цепь АВТОМАТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ ОТОПЛЕНИЯ всего здания. Считаю, что этот объект не может существовать отдельно, да он есть, но его как единицы (насоса) — нет. Было приобретено их 6 шт, по всем есть РПТН, отчёт «Об операциях…»сегодня сделала. Считаю, что выбытие есть… (на мой взгляд), если есть выбытие, что и как нужно заполнить? Где посмотреть инструкцию? С уважением, Светлана

  3. Здравствуйте, Светлана!
    Да, насосы не могут существовать отдельно, но они остаются у вас и не меняют своих свойств, следовательно, право собственности не сменилось. Насос сам физически не разрушен — он остался насосом, но в составе системы.

    Посмотрите материал: Выбытие и продажа прослеживаемых товаров .

  4. Вечер добрый. Считаю, что полученный ответ не корректный. Когда Вы строите дом и возводите крышу у Вас в учёте будет отдельно числиться труба, черепица или шифер, а не КРЫША??? Насосы приобретены и вмонтированы в единую систему автоматического отопления, да они не стали НЕ НАСОСАМИ, они стали объектом ОС (черепицей, шифером в составе крыши). Вы сами то прочитали то, что написали??? Это как иголка в стоге сена — этот насос…. Ответ (на мой взгляд) должен был быть такой — через 20-ку проведите и отчитайтесь о списании)). Я не права? Опровергайте. Но, в любом раскладе, спасибо за диалог. С ув., С.Л.

  5. Здравствуйте, Светлана!
    Мы не предлагаем «отдельно учитывать трубу, черепицу или шифер, а не КРЫШУ»
    В учете на 01 счете учитываете — Систему автоматического отопления.
    Учет насосов как ТМЦ и как прослеживаемого товара это два разных учету. И ведутся они параллельно. ТМЦ на счетах учета, а прослеживаемость в
    регистрах накопления и регистрах сведений:
    — Прослеживаемые товары — отражаются сведения о поступившем
    прослеживаемом товаре со всей необходимой аналитикой;
    — Прослеживаемые товары — товары, отгруженные в ЕАЭС;
    — Операции с прослеживаемыми товарам — отражаются операции с прослеживаемом товаром, например, включение в книгу покупок. Для неплательщиков НДС — включение в Отчет о прослеживаемых товара

    При создании Систему автоматического отопления насосы как ТМЦ с 10 счета списываются. Оформляете документ Расходная накладная счет учета указываете -08.03. Так как насосы входят в Систему автоматического отопления, а сама система будет числиться на учете в организации, то движения по регистрам прослеживаемости не будет. Право собственности на насосы остается у вас.
    А вот если насосы, например, сломаются, или будите продавать Систему автоматического отопления, то тогда будет выбытия прослеживаемого товара.

  6. Коллеги, давайте действовать только в рамках НК РФ, остальное оставим за кадром)))

Комментарии закрыты.