Прошлый период.

Вопрос задал Марина С.

Ответственный за ответ: Ольга Котова (★9.43/10)

Здравствуйте. В 2020 году наша компания (УСН) оплатила услугу ( участие в тендере- в расходы не применяется). В 2021 году продавец довыставил сумму к оплате по этой услуге ( сумма НДС- в связи с изменением законодательства по айти-компаниям). Документы к нам пришли по почте в 2022 году. Подскажите, пожалуйста, как провести в программе этот довыставленный документ 2021 года. Надо ли подавать уточненку ?

Обсуждение (1)

  1. Марина, добрый день.
    В налоговом учете на УСН, расходы на участие в электронных торгах, в том числе расходы на изготовление электронных ключей, на вознаграждение оператора электронной площадки, не учитываются (Письма МФ РФ от 13.05.2009 N 03-11-06/2/85, от 02.07.2007 N 03-11-04/2/173). Такие расходы налог при УСН не уменьшают, отразить можно в текущем периоде, уточненку сдавать не надо.

    1

Комментарии закрыты