ИП УСН доходы, налог с продажи прицепа, который использовался в деятельности в 1С

Вопрос задал Елена Ф. (Московская область г. Подольск)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день.

Подскажите, ИП продал прицеп для а/м за наличные.
Как провести в 1С эту операцию для отображения для налога УСН (доходы)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Для отражения продажи ОС у ИП на УСН используется общий алгоритм:

    Реализация ОС в 1С

    При УСН (доходы) не учитываются расходы, связанные с продажей, в том числе стоимость ОС (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
    Если продаете ОС юрлицу, есть ограничение при расчетах наличными в размере 100 тыс. руб. в рамках одного договора (п 4 Указаний Банка России от 09.12.2019 N 5348-У). При продаже физлицу (не ИП) таких ограничений нет.

  2. Извините, уточню без статьи, поступление денежных средств в кассу Кт 91.01 Реализация ОС, т.к. это личные средства ИП, то сразу расходный ордер Дт 91.02 «Прочие расходы», верно?

    1. Уточните, пожалуйста, прицеп использовался в предпринимательской деятельности и числится в учете в качестве ОС? Почему отражаете как личные средства ИП?

  3. Продавали физлицу.

  4. Прицеп использовался в предпринимательской деятельности, но т. к. ден. средства не были положены на р/счет и остались у ИП, расходный ордер с формулировкой «личные средства ИП».

    1. Личные средства ИП, внесенные в кассу, не считаются доходом. И в этом случае есть риск претензий со стороны налоговой.
      Поэтому поступление в кассу предлагаю оформлять документом Поступление наличных вида Оплата от покупателя.
      Или в кассу деньги не поступали? Их ИП получил как физлицо?

  5. Доброе утро. Прицеп приобретался на физ. лицо, до открытия ИП, продавался так-же физ. лицом по договору физ. лицу, для отображения в 1С (для оплаты налога на УСН), отобразили поступление наличных по прих./ордеру вид Оплата от покупателя, т.к. ден. средства не были положены на р/счет и остались у ИП, этим же числом оформили расходный ордер с формулировкой личные средства ИП. ИП ведь обязан оплатить налог на УСН с продажи. Верно?

    1. Верно.

      ГК РФ не предусмотрено разделение имущества на имущество физлица и ИП.
      Нужно ли платить УСН с продажи, зависит от того, как использовался прицеп:
      — в предпринимательской деятельности (как в вашем случае) – доход учитывается для исчисления УСН (Письмо Минфина от 18.12.2020 N 03-11-11/111247)
      — в личных целях – продажа облагается НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228, п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

      1

  6. Спасибо за обсуждение!

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.