Продажа автомобиля директору ООО-единственному учредителю за счет дивидендов в 1с

Вопрос задал Маргарита Н.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865)
Подскажите, пожалуйста, есть ОС(автомобиль), который был куплен в 16.01.2021 году, амортизация в НУ и БУ списалась полностью, т.е сейчас остаточная стоимость ОС=0.
ООО передает ТС Учредителю в счет дивидендов.
По какой цене можно реализовать автомобиль? Как это отразить в 1С.

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Порядок выплаты дивидендов регулируется ФЗ от 08.02.98 № 14-ФЗ. Важно, чтобы в Уставе не было запрета на выплату дивидендов в натуральной неденежной форме.

    Для дохода в натуральной форме требуется определить стоимость (ст. 211, 105.3 НК РФ). Т.е. рекомендуется привлечь оценщика или определить стоимость передаваемого ОС самостоятельно на основании рыночных цен.

    Алгоритм оформления в 1С:
    Выплата дивидендов основным средством в 1С
    Операции и проводки по передаче имущества в качестве дивидендов учредителю, являющимся сотрудником в 1С
    .

  2. Спасибо за ответ! Хочу уточнить НДС при передачи автомобиля учредителю начисляется, ведь это не продажа?

  3. Является ли передача ОС в качестве дивидендов реализацией — вопрос, который может вызвать налоговые споры. Чтобы удостовериться, что у вашей ФНС не будет вопросов по этому поводу, предлагаю обратиться в свою ФНС с официальным запросом.

  4. Не могу понять как оформить удержать НДФЛ при выплате таких дивидендов.
    Если дивиденды выплачены в натуральной форме (имуществом, товарами и т. д.), то НДФЛ надо исчислить на день их передачи (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ). Удержать НДФЛ при выплате таких дивидендов не получится, поэтому НДФЛ нужно удержать за счет любых доходов, выплачиваемых налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 % от суммы денежного дохода (п. 4 с. 226 НК РФ).

  5. Начисление дивидендов и НДФЛ оформить одноименным документом.
    Найти его можно:

    Зарплата и кадры – Зарплата – Начисление дивидендов;
    Операции – Бухгалтерский учет – Начисление дивидендов.

    Подробнее:
    Дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия — начисление и выплата

    Затем при выплате заработной платы удержать

  6. А если заработной платы не хватает для уплаты НДФЛ.

  7. Значит, удержать и из последующих выплат, с учетом ограничения в 50 % от суммы денежного дохода, пока НДФЛ не будет полностью удержан.

  8. Подскажите, пожалуйста, а можно будет удержать НДФЛ имущества с дивидендов выплаченных позднее. Если да, то как это сделать.

  9. Удерживать НДФЛ требуется при выплате каждого денежного дохода в течение года. Если сумма не будет удержана до конца года, то потребуется подать сведения о невозможности удержать НДФЛ об оставшейся сумме.

    На этом основании ФНС отправит уведомление физлицу, и он должен будет уплатить остаток НДФЛ самостоятельно.

  10. У меня вопрос-можно будет удержать ндфл имущества с дивидендов выплаченных позднее денежными ср-вами. Если да, то как это сделать.

  11. Уточните, пожалуйста, Вы имеете в виду, что дивиденды в денежной форме будут выплачены до истечения года, в котором произошла выплата дивидендов в натуральной форме?

  13. Считаю, что возможно удержать НДФЛ в таком случае,
    т.к. выплата дивидендов в денежной форме также является выплатой денежного дохода.

Комментарии закрыты.