Организация осно. Раздельный учет по гос контракту. Услуги. Договор на 1.5 года. Закрываемся актами поквартально. 3 акта в 2022 закрыто, третий акт закрыт 22.11.22. деньги получены. 4 акт закрывается в феврале 23года. Как отразить затраты с 23 11.-31.12 22?
Можно ли их списать (выручка же была в течении налогового периода) или оставить на незавершенке ( но это же услуги работа идет постоянно) в БУ и в НУ. Или же надо отразить в НУ выручку (без акта). Метод начисления
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал
Учет доходов и расходов по договорам с длительным циклом в 1С
Такой вариант вам подходит?
Нет. У нас этапная. Мы же закрываем актами. Вопрос как быть с актом переходящим на след. Год? Как отразить затраты? Как незавершенку или же списать затраты, т.к. в течении налогового периода была выручка по данному договору.
Спасибо за уточнение.
В БУ по поэтапному договору, доход от реализации признается в общем порядке, т.е. на дату сдачи этапа работы (Письмо Минфина от 28.06.2013 N 03-03-06/1/24632).
В НУ поэтапная сдача работ, организация может признавать доходы на дату сдачи работ по этапу, т.е. в феврале 2023(абз. 2 п. 2 ст. 271 НК).
Прямые расходы по работам относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации работ (п. 1, абз. 2 п. 2 ст. 318 НК).