Организация на УСН получает премию за регулярные платежи от поставщика товаров путем уменьшения суммы дебиторской задолженности. Как отразить в 1С 8.3.
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Елена!
Полученные покупателем от поставщика премии (бонусы) вследствие выполнения определенных условий договора, не связанные с изменением цены единицы товара, учитываются в составе внереализационных доходов в НУ. В БУ учитывается в составе прочих доходов (п. 7 ПБУ 9/99). Доход признается на дату получения от поставщика уведомления либо иного документа, подтверждающего право организации на получение премии (п. п. 10.6, 16 ПБУ 9/99).
В программе можно отразить документом Корректировка долга вид операции Списание задолженности:
Дт 60.01 Кт 91 (статья прочих доходов и расходов с видом статьи Прочие внереализационные доходы (расходы) и установленным флажком Принимается к налоговому учету)
По заполнению документа Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки .
Спасибо, это удобнее , чем операция введенная вручную. Сумма премии должна попасть в КУДиР?
Уточните, УСН доходы или доходы минус расходы
Да.
Не поняла — доходы минус расходы? 🙂
Извините, доходы минус расходы)))
Тут, к сожалению, все намного сложнее.
Нужно уточнить: эта премия списывает задолженность за товары (или это услуги?), которые вы уже приняли к учету?
Эта премия списывает задолженность за товары, но без привязки к конкретным товарам. Сначала начисляется премия в процентах от различных показателей. Сумма согласовывается, затем (может быть след. квартал) производится взаимозачет и уменьшается задолженность поставщику.
Поизучала вопрос, получается в общем так.
На момент, когда вы выполнили условия премии, но до закупки следующей партии ничего в учете отражать не нужно. Цена товаров (работ, услуг), которые вы уже купили, не меняется, корректировать расходы не требуется.
Когда будете закупать партию товаров, к которой относится премия, получается так.
• если на момент получения премии стоимость товаров вы еще не списали в, учитывайте их сразу по новой стоимости со скидкой (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Корректировать учет не придется. Например, можно части товаров на сумму скидки установить, что они Не принимаются в НУ.
• если товары вы уже успели учесть в расходах по стоимости без скидки, то вам нужно скорректировать расходы (уменьшить их на сумму премии) за тот период, когда вы учли эти товары (работы, услуги), и пересчитать налог (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина России от 22.05.2015 N 03-03-06/1/29540). В программе это можно сделать записью КУДИР с минусом
Поскольку вы еще точно не знаете что и как точно будет, то в соответствии с этим отражать уже по факту в НУ по УСН
Премия всегда за прошлые продажи с разницей во времени до полугода. Поставщики не торопятся списывать задолженность. Есть вариант оплаты денежными средствами. В момент зачета или получения на расчетный счет БУ появляется доход, логично и в НУ сделать запись в КУДиР доход, ну или сторно расход…
При получении деньгами все проще — просто отражаете доход УСН.
Спасибо большое!
Рада, если смогла помочь!