При сверке с поставщиком в марте обнаружили, что нам не передали документы ноября 2025г. Годовой акт сверки был подписан по нашим данным, без ноябрьского поступления. Если не договоримся с поставщиком , то как сделать приход и нужно ли сдавать корректировку по НДС и прибыли?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если ставка налога на прибыль в 2025 и 2026 годах одинаковая, расходы можно учесть в периоде обнаружения — в марте 2026 года, без подачи уточненной декларации по прибыли.
Поскольку в 2025 году расход не был отражен, налоговая база по прибыли оказалась завышена, и налог был уплачен в большей сумме. В такой ситуации применяется п. 1 ст. 54 НК РФ, который позволяет исправить ошибку в периоде ее выявления, если она привела к излишней уплате налога.
НДС по приобретенным услугам/товарам можно принимать к вычету в течение 3-х лет. Поэтому уточненная декларация не требуется. Вычет можно заявить в текущем периоде по дате фактического получения документов.
Дополнительный материал по теме:
Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
а смена ставки НДС с 20% в 2025г на 22% в 2026 не влияет на применение вычета? Вроде бы слышала, что тоже нельзя
Нет, смена ставки НДС сама по себе не мешает вычету и не запрещает перенос на следующий период. Если услуги были оказаны в ноябре 2025, поставщик выставил счет-фактуру с НДС 20%, то именно эту сумму 20% вы и принимаете к вычету, даже если в 2026 ставка уже стала 22%.
Расходы по пропущенным документам отражаются в текущей декларации по налогу на прибыль по стр. 400 Приложения 2 к Листу 2 ?
Да, расходы по таким документам, отражаются в стр. 400 Приложения 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль.
Подробный разбор по заполнению стр. 400:
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С
Отразила поступление мартом, убыток за 1 квартал увеличился. Если по итогу 2026года будет убыток,необходимо делать корректировку декларации по НДС и прибыли за 4 квартал 2025 и 1 квартал 2026? Задумалась сразу сдать корректировку 2025года,тк не уверена как закончим год
Такой вариант полностью допустим. Возможно, в вашем случае будет безопаснее подать уточненную декларацию по прибыли за 2025 год, чтобы расход был отражен в правильном периоде и не возникало споров по переносу убытка.