ООО, ОСНО, документы прошлого года в НД по прибыли в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.93/10)

При сверке с поставщиком в марте обнаружили, что нам не передали документы ноября 2025 г. Годовой акт сверки был подписан по нашим данным, без ноябрьского поступления. Если не договоримся с поставщиком, то как сделать приход и нужно ли сдавать корректировку по НДС и прибыли?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Если ставка налога на прибыль в 2025 и 2026 годах одинаковая, расходы можно учесть в периоде обнаружения — в марте 2026 года, без подачи уточненной декларации по прибыли.
    Поскольку в 2025 году расход не был отражен, налоговая база по прибыли оказалась завышена, и налог был уплачен в большей сумме. В такой ситуации применяется п. 1 ст. 54 НК РФ, который позволяет исправить ошибку в периоде ее выявления, если она привела к излишней уплате налога.
    НДС по приобретенным услугам/товарам можно принимать к вычету в течение 3-х лет. Поэтому уточненная декларация не требуется. Вычет можно заявить в текущем периоде по дате фактического получения документов.

    Дополнительный материал по теме:
    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

  2. А смена ставки НДС с 20% в 2025 г. на 22% в 2026 не влияет на применение вычета? Вроде бы слышала, что тоже нельзя.

    1. Нет, смена ставки НДС сама по себе не мешает вычету и не запрещает перенос на следующий период. Если услуги были оказаны в ноябре 2025, поставщик выставил счет-фактуру с НДС 20%, то именно эту сумму 20% вы и принимаете к вычету, даже если в 2026 ставка уже стала 22%.

  3. Расходы по пропущенным документам отражаются в текущей декларации по налогу на прибыль по стр. 400 Приложения 2 к Листу 2?

  4. Отразила поступление мартом, убыток за 1 квартал увеличился. Если по итогу 2026 года будет убыток, необходимо делать корректировку декларации по НДС и прибыли за 4 квартал 2025 и 1 квартал 2026? Задумалась сразу сдать корректировку 2025 года, т.к. не уверена, как закончим год.

  5. Такой вариант полностью допустим. Возможно, в вашем случае будет безопаснее подать уточненную декларацию по прибыли за 2025 год, чтобы расход был отражен в правильном периоде и не возникало споров по переносу убытка.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Акт сверки расчетов при трёхстороннем соглашении в 1С Добрый день! Трехсторонний договор: 1-я сторона — жертвователь (благотворительный фонд), 2-я сторона — благополучатель, 3-я сторона — поставщик (мы). Мы…
  2. Учет возвратной тары при покупке воды в офис в 1С Подскажите, как возвратная тара должна отражаться в акте сверки и у поставщика, и у покупателя? Мы купили воду и отразили…
  3. Как списать разницу по сверке с поставщиком в 1С Добрый день! ОСНО После проведения корректировок поступления в акте сверки возникла разница с поставщиком на 1 рубль - из-за наших…
  4. Корректировка счетов-фактур поставщика за годы, которые за пределами 3-х лет для уточненки по НДС в 1С Добрый день! Помогите,пжл, разобраться с корректировкой счетов -фактур поставщика, получили Акт сверки за все года работы: 1.Сч-ф от 13.08.2015г. у…

Статьи по этой теме

  1. Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать Перед сдачей декларации по НДС каждый бухгалтер должен убедиться в достоверности данных о счетах-фактурах, зарегистрированных в базе, т.к. информация о…
  2. Как сформировать акт сверки в валюте в 1С? Есть ли возможность акт сверки с поставщиком формировать в валюте в 1С? Если расчеты с контрагентом ведутся в валюте или…
  3. Секреты работы в 1С:Бухгалтерия, о которых надо знать прямо сейчас. Часть 2 Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
  4. Как отправить Акт сверки одновременно всем контрагентам из 1С? Можно ли из программы Акты сверки расчетов с контрагентом отправлять автоматически одновременно по всем контрагентам (покупателям и поставщикам)? В 1С…