Добрый день! Наша некоммерческая организация занимается предоставлением социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам на дому. Применяем упрощенную систему налогообложения. На конкурсной основе получаем субсидию на заработную плату сотрудников. Субсидия в конце года должна быть вся израсходована, в связи с этим заработная плата со всеми налогами за декабрь оплачивается до 31 декабря. Вопрос заключается в том, что как правильно отразить или что написать в пояснениях к бухгалтерскому балансу на счет кредиторской задолженности по страховым взносам, которые оплачены в бюджет за декабрь в декабре? По факту кредиторской задолженности нет, но в бухгалтерском балансе она отражается вместе с налогом по УСН.
Будем признательны в содействии.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Юлия!
Срок оплаты страховых взносов за декабрь — 28.01.2025 г., при уплате раньше срока они в составе зарезервированных.
Резерв может быть списан в любой момент в счёт уплаты другого налога или обязательства в случае необходимости.
В балансе уплаченные взносы будут в составе кредиторской задолженности и это не ошибка, пояснений здесь не нужно.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение:
Зачет начисленных и уплаченных страховых взносов за декабрь 2024 в декабре в 1С