Поступление основного средства не учтено вовремя в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. Как правильно ввести основное средство, которое купили в 2021, а документы поступили только сейчас. Висела дебиторка. Не могли добиться поступления документов.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, документы на ОС от поставщика с НДС и датированы каким месяцем?

  2. С НДС, оплачены, датрованы 2021г., 2022, 2023

  3. Приложение  OS-dokumenty-postupili-pozzhe.docx

    Принять к вычету НДС по ОС можно переносить на 3 года, но нельзя дробить (Письмо Минфина РФ от 19.12.2017 N 03-07-11/84699).

    Уточненные декларации по налогу на прибыль сдавать не надо, т.к налоговая база не занижена.

    Определить сумму корректировки амортизации за 2021, 2022,2023 года, можно расчётным путем.
    Например СПИ ОС 60 мес. стоимость 120 000, введен в эксплуатацию факт 01.11.2021.
    Израсходованный СПИ 30 мес (декабрь 21 — мая 2024) * 120 000 / 60, значит сумма корректировки 60 000 рублей.

    Если суммы не круглые и вы боитесь совершить ошибку в расчетах, тогда для определения точной суммы создайте копию базы. В этой копии отразите поступление ОС от даты документов, выполните закрытие месяца по май 2024 и определите размер амортизации.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Далее в рабочей базе (можно тоже сначала сделать на копии) делаем поступление ОС от 31.05.2024 г., СПИ указываем 60 месяцев

    В проводках документа установим галочку Ручная корректировка, на закладке Параметры амортизации ОС (Бухгалтерский учет) установите Срок полезного использования и Срок использования для вычисления амортизации 30 месяцев.

    Затем доначисляем амортизацию за прошлые периоды, документом Операции — Операции, введенные в ручную — Создать, проводки:
    Д 91.02 К 02 — сумма 50 000 (декабрь 21 — декабрь 23), амортизация за прошлые года
    Д 44/26 К 02 — сумма 10 000 (январь 24 — май 24), амортизация за текущий год

    Закроем июнь, проверим начисление амортизации.
    Подробнее в мини инструкции.

    1

  4. Спасибо за подробный ответ. Закрывайте вопрос.

    1

Комментарии закрыты.