Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
1) Были приобретены комплектующие, из которых наши сотрудники своими силами сделали малоценное оборудование для производства «Оснастка Resibank П/Ф (оснастка для наладки приборов) в количестве 10 штук» (далее — оснастка).
2) Далее оснастка была передана в производственный отдел и проведен документ «Передача материалов в эксплуатацию».
3) После закрытия периода по БУ остаются висеть 16 000,00 рублей.
Прошу помочь разобраться, почему они висят.
Подробные скрины в приложении.
Добрый день!
Подскажите, у вас это разовая операция или часто такие бывают, какая-то еще выпускается продукция в этом месяце?
И еще уточните, можно ли эту оснастку списать в расходы другого производства, чтобы не получалось, что мы списываем оснастку на производство самой себя?
По 10.21.2 остается висеть остаток от корректировки стоимости списания по фактической и плановой цене.
Счет 10.21 все же не предусмотрен для производства.
Можно выпуск оформить как обычно на 43 счет, а после документом Перемещение товаров передать на 10.21.1 и с него уже списывать Передача в эксплуатацию.
Доброе утро!
1) У нас производственная компания и в каждом месяце (даже каждый день) выпускается разная продукция
2) Производство оснастки для собственных целей бывает не часто, но несколько раз в год точно бывает. И 30.09.2024 г. было произведено еще несколько оснасток, но через комплектацию номенклатуры и переданы в эксплуатацию 30.09.2024 г. и счет 10 без сальдо по ним
3) У нас всего одно производство «Основное производство», поэтому в другое пр-во списать нельзя
4) Вы пишите «По 10.21.2 остается висеть остаток от корректировки стоимости списания по фактической и плановой цене.» А почему этот остаток не закрывается?
5) Вы пишите «Счет 10.21 все же не предусмотрен для производства.
Можно выпуск оформить как обычно на 43 счет, а после документом Перемещение товаров передать на 10.21.1 и с него уже списывать Передача в эксплуатацию.»
Как правильно сделать в 1С производство оснастки для собственных нужд? Какие документы и какие счета?
Подбираем оптимальный вариант, как можно организовать отражение в программе.
Это займет некоторое время.
Спасибо за понимание.
Спасибо! Буду ждать!
Приложение Proizvodstvo-na-schet-10.21.docx
Подготовили рекомендацию, в прикрепленном файле посмотрите, пожалуйста.
Какие будут замечания и доп. вопросы, пишите.
Доброе утро!
Ознакомилась с вашим файлом — большое спасибо, но вопросы остались:
1) Вариант 2, когда нужно создавать новое подразделение «Спецоснастка» и новую НГ «Спецоснастка» конечно звучит сложновато (не с точки зрения реализации, а с точно зрения усилий + ручные операции для казалось бы простой операции). Неужели остальные компании, которые делают для себя спецоснастку тоже так делают?
2) В Варианте «2 вы пишите «выделить отдельное подразделение и отдельную НГ, если есть производственные операции»
Что имеется ввиду «если есть производственные операции»?
3) В прошлых комментариях вы еще советовали проводить через счет 43 — это вообще корректно? И с счета 43 потом передавать в производство стандартно? Тогда не будет дополнительных ручных операций?
4) В файле вашем есть еще Вариант 1 — как его реализовать?
Анна,
Сейчас я вам расскажу логику на примере обычной продукции — ваш вариант 2
Вы просто выносите затраты на продукцию отдельно и ничего не задублируется: затраты на создание продукции одно производство, списание — другое производство.
Это для нас казалось бы, ничего сложного — списали материалы на производство и потом списали ее же в производство. Но для программы нужно рассчитать фактическую себестоимость, а потом скорректировать себестоимость списанной продукции. А если мы списали ее на затраты производство самой себя же, то этот цикл начинается заново, программа снова определяет фактическую себестоимость и корректирует списанную продукцию.
Если у вас много затрат на счете 20, 25 — то вариант 2 это единственный правильный вариант, иначе придется все проводки формировать вручную, либо ставить флажок Ручная корректировка в рег. операции Закрытие счетов 20,25,26 и убирать зацикленные суммы или осуществлять другие «извращения» для исключения цикличности. Что может потом повести за собой ошибки.
Тут понимаете именно проблема в том что у нас программа зацикливает.
Но у нас не просто продукция или полуфабрикат. У нас еще и малоценное имущество.
Документ Отчет производства за смену не предназначен работать с малоценными активами, поэтому проводка Дт Счет затрат Кт 10.21.2 автоматически не формируется. И именно по этому мы ее формируем вручную в документе Отчет производства за смену или в документе Операция, введенная вручную.
Счет 43 все же использовать будет сложнее, там будут свои заморочки. Мы вам предоставили самый простой вариант 🙂
Теперь про другие компании — возможно у них нет списания месяц в месяц, либо выделяют отдельно. Но если списывать затраты на счет 25, который распределится на производство самого себя — тут будут некорректные суммы всегда, независимо отразили вы их на счете 43 или 10.21.1 Если списали в том же месяц, то зациклится производство.
Вариант 1
Это если у вас есть только производство спецоснастки, вы документом Отчет производства за смену формируете выпуск, но счет 20 и 25 у вас закрываются вручную (в учетной политике флажки напротив них не стоят).
И у вас получается
Дт 20.01 Кт 10 — все материалы — 10 000 (сформируется автоматически)
Дт 10.21.1 Кт 20.01 — плановая цена — 10 000
Дт 25 Кт 10.21.2 — плановая цена — 10 000 (все также вручную, автоматом она не формируется)
Остальные проводки вы создаете вручную:
Дт 20.01 Кт 25 10 000 — закрытие счете 25 на сумму списанной спецоснастки
Считаете вручную затраты 10 000 — материальные затраты + 10 000 косвенные затраты = 20 000 (фактическая себестоимость спецоснастки)
Дт 10.21.1 Кт 20.01 — 10 000 (корректировка до фактической себестоимости)
Как видите выделить в отдельное производство спецоснастку — куда будет проще 🙂
Я вас поняла, спасибо за подробный ответ.
А если я оснастку буду собирать не через отчет производства за смену, а через комплектацию номенклатуры — это не упростит задачу?
И еще такой вопрос: у нас на производстве в год штук 10-20 выпускается своей оснастки для использования в производстве. Я часть оснастки, которая не очень сложная (без полуфабрикатов) выпускала через комплектацию номенклатуры и все было ок, а сейчас первый раз была сложная оснастка, которая состоит из полуфабрикатов и выпускала через отчет пр-ва за смену.
Вы советуете создать «отдельное производство спецоснастки» — это и для оснастки, которая выпускается через отчет пр-ва за смену и через комплектацию?
Как создание нового подразделений повлияет на остальную работу?
Это намного упростит задачу, т.к. не будет счета 20.01 по ней, а следовательно не будет и доп.затрат на создание спецоснастки.
Обратите внимание, что при сборке МОС у вас автоматически отразится счет 90.02 при списании затрат в БУ, но его можно скорректировать вручную, указав счет 25
Примерно оформление можно посмотреть здесь, только у вас будет не счет 08, а счет 10.01
Сборка (комплектация) несущественного основного средства (МОС) в 1С
Для комплектации отдельное подразделение не нужно! Но нужно проследить, что стоимость снова не скорректируется, т.к. если у полуфабрикатов стоимость не определена, на момент комплектации, то будет такая же ситуация.
При производстве, вам надо исключить списание затрат на счет 25, который будет распределяться на производство этой же спецоснастки.
А это только выделить в отдельные подразделения производство спецоснастки и учет затрат при ее списании.
Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С
Чек-лист по определению счета учета производственных затрат в 1С
Как создание нового подразделений повлияет на остальную работу?
Никак не повлияет, это будет техническое подразделение только по спецоснаске. Если сделаете как в примере, то все должно быть хорошо
Большое спасибо за подробные пояснения.
Так как я в основном выбрала создавать отчет пр-ва за смену для выписка оснастки из-за того, что она состоит из полуфабрикат разного уровня и в конечном итоге из около 100 комплектующих. Все спецификации у меня внесены в 1С и поэтому, отчет пр-ва за смену заполняется комплектующими автоматически.
И если я теперь эту оснастку буду выпускать через документ «Комплектация», а там нет автоматического заполнения, то чтобы мне не подбирать 100 комплектующих в ручную я же могу создать документ «Отчет пр-ва за смену» заполнить его автоматически, а потом скопировать строки и перенести в документ «Комплектация»?
ВНачале я должна скомплектовать все полуфабрикаты, а потом уже из полуфабрикатов скомплектовать оснастку?
Приложение
Если вам так удобно заполнять документ, можете пользоваться копированием. Но в документе Комплектация номенклатуры тоже есть возможность заполнять табличную часть по Спецификации, и для одной номенклатуры их может быть несколько. Так не получается или некорректно заполняется?
Да, сначала выпуск или комплектация полуфабрикатов, чтобы была определена их стоимость и количество, а далее комплектуете оснастку.
Большое спасибо за подсказку, так как я не знала, что комплектация может заполняться по Спецификации.
Для оснастки, которая состоит из полуфабрикатов мне вначале нужно создать полуфабрикаты — их создавать тоже лучше через комплектацию и счет учета поставить 21, а потом уже из полуфабрикатов через комплектацию создать саму оснастку?
Или полуфабрикаты можно создавать через отчет пр-ва за смену?
Если на полуфабрикаты не относятся другие затраты, кроме материальных, тогда можно через комплектацию.
Если должны в стоимость попасть и другие косвенные затраты — отчёт производства за смену.
Но не забываем контролировать момент, который выше разобрали, происходит корректировка стоимости, если списание затрат на то же производство, в котором выпуск происходит.
Спасибо за ответ.
Т.е. я правильно поняла, что возможны два варианта:
Вариант 1: я через комплектацию собираю все полуфабрикаты, которые относятся к оснастке и потом через комплектацию собираю саму оснастку
Вариант 2: я через отчеты пр-ва за смену выпускаю полуфабрикаты, но создаю новое подразделение «Оснастка», чтобы не происходила корректировка стоимости и потом через комплектацию собираю оснастку тоже через это новое подразделение?
Все правильно.
Вариант 1 — можно комплектовать отдельно сначала полуфабрикаты, после из полуфабрикатов оснастку. Такой способ подходит, если на стоимость изделий относятся только материальные затраты. Если в стоимость комплекта помимо стоимости материальных позиций включаются дополнительные затраты, например, заработная плата, то сборка этого комплекта оформляется через производственные операции.
Комплектация товаров в 1С
Вариант 2 — через отчеты производства за смену можно выпускать как полуфабрикаты, так и оснастку, выделив при этом в отдельные (техническое) подразделения производство и учет затрат при списании.
В документе комплектации нет реквизита «Подразделение» для заполнения, здесь не важно какое будет.
Большое спасибо за подробнейшие ответы!