ИП ОСНО, поступление в лизинг автомобиля с частичной оплатой по субсидии в 1С

Вопрос задал Юлия Р. (Коломна)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1396) Базовая
3.0 (3.0.147.25) — ФРЕШ
Здравствуйте! Прошу помочь в вопросе правильного отражения на счетах в 1С Бухгалтерия операции принятия объекта лизинга и списания авансового и ежемесячного платежей. На сайте размещены материалы для проф и корп версии для организаций, которые ведут бух и налоговый учет, для ИП материала не нашла.
ИП на ОСНО микропредприятие 10.10.2023 заключил договор лизинга на 12 периодов, по которому арендует авто. Акт приема от 09.11.2023.

Стоимость с субсидией 1497255,55 в т.ч. НДС 20%,
без субсидии — 1359955,55 в т.ч. НДС 20%,
справедливая стоимость — 1373000,0.0 в т.ч. НДС 20%,
выкупная стоимость 1000,00.

Первоначальный взнос для нас с участием субсидии — 535470,00 в т.ч. НДС 20% — оплачен 10.10.2023, далее 11451,19 в т.ч. НДС 20%.
08.11.2023 (получена авансовая с-ф), 754778,42 в т.ч. НДС 20% внесено ИП 22.11.2023г. (получена авансовая с-ф).

По графику платежи по 68707,13 в т.ч. НДС 20%. 31.12.2023 получена счет фактура на 604177,13 (68707,13 1 й взнос, 535470,00 первоначальный взнос) в т.ч. НДС 20%.

Метки вопроса: —

Все комментарии (20)

  1. Добрый день!

    Отражения лизинга для ИП аналогично ООО.
    Другого алгоритма в программе нет.

    Субсидия была перечислена на счет ИП, а дальше ИП оплатил лизингодателю?

    1С у вас ПРОФ или КОРП?

  2. 1С у вас ПРОФ или КОРП? — у НАС 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1396) БАЗОВАЯ

  3. Субсидия была перечислена на счет ИП, а дальше ИП оплатил лизингодателю?

  4. Нет, субсидия продавцу идет.

  5. Т.е. субсидию получает продавец — 137 300,00, Лизингодатель от вас (Лизингополучателя) аванс — 535 470,00.
    А в договоре с лизингодателем стоимость объекта указана — 1 497 255,55 ?

    Подтвердите, пожалуйста, так или нет, чтобы я смогла смоделировать пример в базе.

  6. Да, именно так. Спасибо ))

  7. Уточните, пожалуйста,
    Первоначальный взнос для нас с участием субсидии — 535470,00 в т.ч. НДС 20% — оплачен 10.10.2023, далее 11451,19 в т.ч. НДС 20%
    далее 11451,19- это ежемесячная сумма оплаты или ежемесячная сумма зачета?

    8.11.2023 (получена авансовая с-ф), 754778,42 в т.ч. НДС 20% внесено ИП 22.11.2023г. (получена авансовая с-ф)
    что значит внесено ИП 22.11.23 — отразили этой датой в базе, а не 08.11.23?

    По графику платежи по 68707,13 в т.ч. НДС 20%.
    Когда первый и последний платеж по 68707,13?

    Акт приема от какого числа?
    Когда заканчивается договор?

    Стоимость договора = 1 497 255,55, аванс = 754 748,42. Остаток = 742 507,13, если разделить эту сумму на 68707,13, то получается 10 с лишнем месяцев. Не пойму когда дальше после аванса, гасите суммы.

    1. ? 11451,19- это ежемесячная сумма оплаты или ежемесячная сумма зачета?
      — по сумме это НДС от суммы ежемесячного платежа, вошло в первый платеж.-
      ? 8.11.2023 (получена авансовая с-ф), ?
      — это на 11451,19 сф. —
      ?754778,42 в т.ч. НДС 20% внесено ИП 22.11.2023г. (получена авансовая с-ф)?
      — это ИП расплатился окончательно, т.е. в течении года больше платить не будет, будут списывать с этого платежа ежемесячные суммы. —
      ?По графику платежи по 68707,13 в т.ч. НДС 20%.
      Когда первый и последний платеж по 68707,13?
      — приложила график-
      ? Акт приема от какого числа?
      — Акт приема от 09.11.2023. —
      ? Когда заканчивается договор?
      — договор кончается днем выкупа, этого не прописано, но следует из сути.-

  8. Поясните, пожалуйста, по графику

    535 470,00 — 10.10.23
    754778,42 — 22.11.23

    Если 535 470,00 + 754778,42 = 1 290 248,42.
    Стоимость договора = 1 497 255,55 — 1 290 248,42 = 207 007,13.

    Субсидия равна 137 300,00. Разница 69 707,13 (207 007,13-137 300,00) — это платеж за 1 меясц+1000 выкупная стимость. Т.е. как будто вы заплатили больше.
    Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.

  9. Нет, мы недоплатили получается в размере одного платежа без НДС:
    1 497 255,55 — 137300 (субсидия) — 535470,00 (первонач.) — 11451,19 (08.11.2024) — 754778,42=58255,94

  10. Да, вы правы.

    Пример почти готов.

    Субсидия предоставляется из бюджета? НДС выделен в субсидии?

    По последнему скрину — сумма НДС по платежам = 226 492,61 + 166,67= 226 659,28.
    По Кредиту так у меня вышло по счету 76.07.9, а вот по дебету счета НДС больше.
    Какая сумма НДС у вас указала в документ Поступление в лизинг — в акте?

    Оплата 08.11.23 — 11451,19 Без НДС?

  11. ?Оплата 08.11.23 — 11451,19 Без НДС? с НДС, есть авансовая сф.

    1. Авансовая сч на сумму 11451,19?

  12. 166,67 — Это НДС с выкупной стоимости.
    ?Субсидия предоставляется из бюджета? НДС выделен в субсидии?
    — про субсидию больше ничего нигде нет в документах, она из бюджета перечисляется сразу продавцу, так мне сказали в банке.-
    ?Какая сумма НДС у вас указала в документ Поступление в лизинг — в акте?
    — в акте нет ничего про цены и НДС

  13. Приложение

    У меня сейчас не идет ваш пример ровно только по НДС.
    Посмотрите скрины.
    Поэтому мне надо понять, какая сумма НДС должна быть у вас указана в Поступлении.

  14. Я спрашивала в банке какая практика у других бухгалтеров по учету лизинга с участием субсидий, ответили, что к учету не принимают. Этот НДС на который не идет, как раз от суммы субсидии.

  15. А вы эту сумму НДС случайно отдельно не оплачивали?

  17. Приложение  Lizing-s-subsidiej.docx

    Высылаю алгоритм отражения в программе.

    Воспрос НДС остается открытый.

Комментарии закрыты.