Добрый день! Поступил запрос от ФНС о подтверждении правомерности образования дохода от списания основного средства. В январе при списании основного средства образовался металлолом, который был оприходован на склад, затем реализован. По бухгалтерскому учету был составлен ОС-4. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по налоговому учету?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
При списании основного средства в документе «Списание ОС» отмечаем материалы (металлолом), оставшиеся после списания, — флажок «Остались материалы после списания ОС».
Далее можно распечатать документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства».
Подробно в нашем материале.
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С
Документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства» показывает данные в бухгалтерском учете. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по НАЛОГОВОМУ УЧЕТУ!
Специального документа для подтверждения суммы только в НУ по оставшимся материалам при списании ОС не предусмотрено.
Данный документ показывает сумму оставшихся материалов в БУ и также рыночную стоимость материалов, что соответствует требованиям НУ.
Далее сумма материалов признается в доходах в НУ, как правило, это одна и та же сумма.
Дополнительно можно приложить обоснование расчета суммы оставшихся материалов, расчет согласно рыночной стоимости металлолома (п. 8, 13 ст. 250 НК, ст. 105.3 НК).
Спасибо.