Добрый день! Поступил запрос от ФНС о подтверждении правомерности образования дохода от списания основного средства. В январе при списании основного средства образовался металлолом, который был оприходован на склад, затем реализован. По бухгалтерскому учету был составлен ОС-4. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по налоговому учету?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Подтверждение правомерности образования дохода по налоговому учету.
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Каким числом отражать реализацию ТС датой снятия с регистрации или датой акта приема-передачи в 1С Описание ситуации: В сентябре 2023 года было приобретено основное средство (движимое имущество, транспортное средство). Принято в 1С 8.3 на учет…
- Выкуп лизингового ОС, объект на балансе лизингодателя Транспортное средство использовалось по договору лизинга. Основное средство числилось на балансе лизингодателя. Позже был оформлен договор купли-продажи основного средства. Выкупная…
- Демонтаж полностью самортизированного ОС с оприходованием материалов в 1С Организация демонтировала стенд (основное средство), полностью самортизированный в БУ и НУ. Как в бухгалтерском и налоговом учете с учетом ФСБУ…
- Как включить материалы в первоначальную стоимость ОС в 1С Добрый день! Завела документ "Поступление оборудования" на приобретенное основное средство на 121 360,83руб. Через документ "Поступление доп. расходов" добавила в…
Статьи по этой теме
- Инвентарная карточка ОС в 1С 8.3 Учет ОС ведется по инвентарным карточкам, которые заводятся на каждый объект. В этой статье мы рассмотрим: где найти инвентарную карточку…
- Тест № 44. Приобретение основных средств на кредитные средства
- Как на УСН 15% учесть расходы на материалы, если из них построен магазин? Организация УСН 15%. Взяли в субаренду земельный участок, построили на нем магазин контейнерного типа своими силами. Можно принять в расходы…
- Тест № 35. Неотделимые улучшения в арендованное имущество с согласия арендатора, но без компенсации
Добрый день!
При списании основного средства в документе «Списание ОС» отмечаем материалы (металлолом), оставшиеся после списания, — флажок «Остались материалы после списания ОС».
Далее можно распечатать документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства».
Подробно в нашем материале.
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С
Документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства» показывает данные в бухгалтерском учете. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по НАЛОГОВОМУ УЧЕТУ!
Специального документа для подтверждения суммы только в НУ по оставшимся материалам при списании ОС не предусмотрено.
Данный документ показывает сумму оставшихся материалов в БУ и также рыночную стоимость материалов, что соответствует требованиям НУ.
Далее сумма материалов признается в доходах в НУ, как правило, это одна и та же сумма.
Дополнительно можно приложить обоснование расчета суммы оставшихся материалов, расчет согласно рыночной стоимости металлолома (п. 8, 13 ст. 250 НК, ст. 105.3 НК).
Спасибо.