Перевод ОС в малоценные оборудование

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Липочкина Марина (★9.75/10)

Здравствуйте! Операцией на 31.12.21 года стала переводить ОС по стоимости менее 100 тыс. в малоценные оборудование. При выводе на печать документа отсутствует стоимость ОС.
При закрытии месяца, оборудование которое стало МОС и полностью самортизированное в БУ и Н У при списании с учёта счета 01 сумма списывается и в БУ и НУ . Это же неверно.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Здравствуйте!
    1. Для перевода полностью самортизированных ОС в МОС в 1С есть типовой документ Перевод ОС в малоценное оборудование в разделе ОС и НМА, он вводится до процедуры Закрытия месяца за декабрь 2021.
    Перевод ОС в МОС оформляется 31.12.21 (межотчетным периодом) через 84 счет (альтернативный переход).
    Документ формирует проводки:
    Дт 02.01 Кт 01.09 – списана накопленная амортизация ОС в БУ и НУ;
    Дт 01.09 Кт 01.01 – списана первоначальная стоимость ОС в БУ и НУ;
    Дт МЦ.04 – стоимость ОС отражена на забалансовом учете.
    Скриншот 1.

    2. Советую сначала провести повторное Закрытие месяца за декабрь 2021 на копии базы и сравнить данные бухгалтерского учета с теми данными, по которым была сформирована БФО за 2021. Корректировки при повторном закрытии месяца могут затронуть остатки по счетам 02, 84.
    После того как в программу 1С введете все документы, связанные с переходом на ФСБУ 6, осуществите повторное Закрытие месяца за декабрь 2021:
    — выполните операцию Перевод ОС в малоценное оборудование и остальные непроведенные операции после нее.

    Списание ОС в БУ формируется документом Закрытие месяца регламентной операцией Перевод ОС в малоценное оборудование

    3. Проверьте стоимость ОС, списанного в БУ и НУ, с помощью отчета Анализ субконто за декабрь 2021.
    ОС, полностью самортизированный, стоимость которого несущественна, списан с учета в БУ и НУ.
    В бухгалтерском учете данный объект продолжает учитываться за балансом на счете МЦ.04.
    Скриншот 2.

    Рекомендую описанные выше действия предварительно выполнить в копии базы!

    Все операции по переходу на ФСБУ 6 в программе 1С, в т. ч. списание стоимости малоценных ОС, являются операциями межотчетного периода и не влияют на сдачу Бухгалтерской отчетности за 2021.

    Материалы по теме
    Переклассификация активов: разбор ОС по категориям на 31.12.2021
    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
    .

Комментарии закрыты.