Здравствуйте.
ВерсияБухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.133.17).
Из Китая 16.04.23 поступило малоценное оборудование — Кассовый модуль, тип В (2 шт) на Центральный офис. (файл — проводки по поступлению).
Стоимость данного оборудования более 100 тыс.
Обнаружили это после закрытия периода.
Было принято решение сделать сторно 01.07.23 (файл — Сторно). Но делала сторно — 1 шт.
20.07.23 — Кассовый модуль перемещаем с Центрального офиса на Калейдоскоп, проводки в файле 3.
21.07.23 — Кассовый модуль передаем в монтаж. Проводки в файле 3. Фрагмент называется — Первоначальные проводки.
При передаче в монтаж, не формируется движение в бух. учет и не закрывается счет 10.21.2. по подразделениям.
Поэтому корректируем Передачу в монтаж — ручными проводками, файл 3, фрагмент Ручные проводки.
Здесь добавляем сумму по бух учету, изменяем счета и подразделения). И в таком виде Передача в монтаж и в дальнейшем Принятие к учету — программа обрабатывает правильно.
Наш вопрос. Насколько правильно отразили в учете и как лучше в будущем проводить такое оборудование? Т.к. такого рода оборудование поступает в валюте и в большом количестве, выдернуть позиции более 100 тыс довольно проблематично в момент оприходования.
Приложение
Добрый день!
Повторила пример в базе.
Последнюю операцию — Передачу в монтаж вручную не правила. Результат в скрине.
В принципе отражено все верно.
Правильно в дальнейшем сразу отражать объекты стоимостью более 100тр, как поступление ОС, чтобы избежать дальнейших правок.
Считаю, что посчитать стоимость оборудования в рублях проще, чем делать корректировки вручную.
Оксана, здравствуйте. В том и вопрос, что когда делаем передачу в монтаж, не формируются данные по бух.учету и не закрывается 10 сч по подразделениям. На момент поступления оборудования нет понимания, будет это ОС или мы это оборудование будем продавать. Поэтому наш вопрос, остается в силе.
Сложно сразу уловить в чем ошибка. Не получается воспроизвести ваш пример.
Приложите, пожалуйста, скрин УП.
При приобретении запасов бухгалтер сразу должен знать, для каких целей будет использоваться этот актив.
Если он используется более 12 месяцев (пп. «в» п. 4 ФСБУ 6/2020), значит, это ОС. Если на продажу, то товар.
Если такого понимая нет, значит приходуете по схеме, что выше. И потом при необходимости переквалифицируете запасы.
Оксана, не поняла, что за скрин УП?
Вы произвели наш пример, до передачи в монтаж. Попробуйте сделать передачу в монтаж без ручных корректировок. И вы увидите, что кассовый модуль не отразится в бух.учете по 08 счету. И также не закроется по подразделениям.
Может при оприходовании ставить счет 10.06, а не 10.21, возможно программа будет лучше отрабатывать такие случаи, как перевод из запасов в ОС?
Скрин УП — это учетная политика. Хотела посомтреть Способ оценки МПЗ — потому что в конце месяца у меня еще происходит корректировка стоимости.
Пример — да, воспроизвела.
По счету 08 в БУ записи нет. По подразделениям тоже не закрылось(
Попробовала провести как вы предложили.
Счет 08.03 в БУ заполняется автоматически, корректировать не надо.
Так же закрылись и подразделения.
Можете отражать и через 10.06, но все таки еще раз напомню о том, что бухгалтер сразу должен знать, для каких целей будет использоваться этот актив.
Оксана, не поняла Ваш предыдущий ответ:
Попробовала провести как вы предложили.
Счет 08.03 в БУ заполняется автоматически, корректировать не надо.
Так же закрылись и подразделения.
Что значит автоматически? У Вас автоматически закрылся 08 счет или ручной проводкой? Если автоматически, то прошу описать подробно процедуру.
Имела ввиду, что воспроизвела пример через счет 10.06.
Поступление на счет 10.06. Потом переместила в подразделение и выполнила монтаж ОС, счет 08 заполнился автоматически.
Вы сами пробовали с 10.06 выполнить пример, у вас происходит закрытие счета в БУ?
Мы пробовали сделать операцию вручную Д10.06-К10.21.1 на сумму Кассового модуля, но программа не отрабатывала автоматически, тоже делали ручные корректировки. Но потом удалили данную операцию и сделали, как описали выше в первоначальном запросе.
Изначально в оприходовании на 10.06 не меняли, т.к. период закрыт.
Я вас поняла совсем иначе.
При моделировании я сразу поступление кассового модуля оформила на 10.06. А потом оформила Передача оборудования в монтаж. Вот именно в этом случае сумма в БУ закрывается автоматически.
А не на 10.21, а потом с 10.21 на 10.06.